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小企业会计准则应交税费新增
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，公司属于小规模房地产经纪公司，税务信息申报应该用什么会计准则，企业信息那里限定了2010新会计准则，税务信息那里应该选什么:新企业会计准则 小企业会计准则 企业会计制度
你好你这个可以选择小企业会计准则可以，
31楼
2022-12-05 09:32:51
全部回复
Lily：回复maize老师 后续公司规模扩大了也同样适用吗？
2022-12-05 10:12:45
maize老师：回复Lily到时候再调为企业会计准则，这个是可以变动的
2022-12-05 10:38:38
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
老师，有2007新企业会计准则，企业会计准则，小企业会计准则，2013新企业会计准则，怎么简单区分和选择？一般我们国家的企业都用什么准则？
您好，请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人
32楼
2022-12-05 09:55:27
全部回复
1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人
2022-12-05 10:15:40
思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢
2022-12-05 10:36:29
思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则
2022-12-05 10:48:52
1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗
2022-12-05 11:07:24
思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则
2022-12-05 11:37:02
1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新
2022-12-05 11:55:13
思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢
2022-12-05 12:12:19
1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 12:23:19
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
33楼
2022-12-05 10:24:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
34楼
2022-12-06 09:09:00
全部回复
如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2022-12-06 10:01:05
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2022-12-06 10:19:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.2w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
35楼
2022-12-06 09:19:51
全部回复
尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2022-12-06 09:42:18
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2022-12-06 10:05:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
36楼
2022-12-06 09:48:24
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2022-12-06 10:22:15
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2022-12-06 10:35:44
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2022-12-06 10:46:52
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2022-12-06 11:10:18
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2022-12-06 11:35:14
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2022-12-06 11:50:10
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2022-12-06 12:17:11
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2022-12-06 12:44:23
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2022-12-06 13:07:50
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2022-12-06 13:27:49
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2022-12-06 13:50:46
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2022-12-06 14:11:36
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰雕 发表的提问：
老师，现在新建帐套，选小企业会计准则还是新小企业会计准则
你好 一般，选新小企业会计准则！
37楼
2022-12-06 10:10:56
全部回复
冰雕：回复老江老师 我选择的是小企业网会计准则！
2022-12-06 10:30:41
冰雕：回复老江老师 老师这个怎么填呢？金碟财务软件
2022-12-06 10:50:05
老江老师：回复冰雕固定资产是什么时候入账的？
2022-12-06 11:18:30
冰雕：回复老江老师 1月份入账的
2022-12-06 11:46:47
老江老师：回复冰雕如图，到这两个标签里看一下
2022-12-06 12:13:41
冰雕：回复老江老师 2台挖挖机的价格，我想问这样填对不！然后第三图片累计折旧怎么填
2022-12-06 12:37:19
老江老师：回复冰雕这个是0？ 咱建账是从哪月开始的？
2022-12-06 13:01:08
冰雕：回复老江老师 1月份建的！折旧信息1让填使用部门，不清楚
2022-12-06 13:28:53
老江老师：回复冰雕如果不是当期增加的固定资产，这里应该有数的呀
2022-12-06 13:56:53
冰雕：回复老江老师 账是4月做的
2022-12-06 14:07:20
老江老师：回复冰雕这地方肯定有数，否则累计折旧 就不对了
2022-12-06 14:29:17
冰雕：回复老江老师 1月买的，4月成立的公司 凭证做在4月的
2022-12-06 14:40:45
老江老师：回复冰雕也就是说2-3月份，没有折旧？
2022-12-06 14:52:21
冰雕：回复老江老师 嗯！还有要填个部门，没有部门呀
2022-12-06 15:07:44
冰雕：回复老江老师 帐套的启用时间是1月
2022-12-06 15:34:08
老江老师：回复冰雕如果还没有折旧过，那就忽略提示，直接过！
2022-12-06 15:50:41
冰雕：回复老江老师 那已经填了的数据，对不
2022-12-06 16:03:05
老江老师：回复冰雕如图，再核实一下，这个数是不是有问题
2022-12-06 16:26:40
冰雕：回复老江老师 这样可以么
2022-12-06 16:56:40
老江老师：回复冰雕开始使用是2020.12.31 这个日子，还有半年才到呀~~~
2022-12-06 17:19:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.71w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：民非的应交税费的科目，和我们小企业会计准则的不同在哪？能不能给个民非的收入的分录。谢谢
你好，同学。 你这里账务处理没有区别，只是科目 有所区别。
38楼
2022-12-06 10:19:59
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浅雨：回复陈诗晗老师 给个分录
2022-12-06 10:53:31
陈诗晗老师：回复浅雨借 Xxw 贷 Xx收入 应交税费 增值税 交纳时 借 应交税费 增值税 贷 存款 不存在 其他明细，
2022-12-06 11:05:31
浅雨：回复陈诗晗老师 增值税下面的明细科目
2022-12-06 11:24:19
浅雨：回复陈诗晗老师 我们一般企业有销项税和进项税，这个
2022-12-06 11:40:07
陈诗晗老师：回复浅雨非营利不存在，这些明细，直接增值税就是了的。
2022-12-06 12:08:41
浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2022-12-06 12:20:04
陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快。
2022-12-06 12:45:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税需要通过应交税费核算吗
是的，借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
39楼
2022-12-07 09:51:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
40楼
2022-12-07 10:01:17
全部回复
宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2022-12-07 10:12:50
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-07 10:30:19
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-07 10:52:42
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2022-12-07 11:12:43
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2022-12-07 11:32:15
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2022-12-07 11:52:44
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2022-12-07 12:10:14
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2022-12-07 12:35:27
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2022-12-07 13:00:59
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2022-12-07 13:11:49
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2022-12-07 13:26:11
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2022-12-07 13:42:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.59w
引用 @ charles 发表的提问：
老师我想下个季度开始做账用新企业会计准则，但是之前报的都是小企业会计准则的报表，报表变了会有啥影响么
没什么影响。可能填申报表时，会有科目不一致
41楼
2022-12-07 10:14:59
全部回复
charles：回复文文老师 老师我们是建筑企业 就是科目变了才要用新报表的 您这个科目不一致是什么意思呢
2022-12-07 10:28:01
文文老师：回复charles二个准则的部分科目会不一致
2022-12-07 10:41:30
charles：回复文文老师 对，我想用新科目~~
2022-12-07 11:02:01
文文老师：回复charles从公司实际出发，该用新科目就启用新准则
2022-12-07 11:31:56
charles：回复文文老师 但是这属于会计政策变更不，是不是还得追溯调整啥的
2022-12-07 11:45:53
文文老师：回复charles不用了，不用追溯调整了。
2022-12-07 11:58:21
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 自觉的白猫 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人，税务登记是企业会计准则，购买的金蝶财务软件（没有企业会计准则）应该选择什么？ 1.企业会计制度 2.小企业会计制度 3.2013小企业会计准则 4.新会计准则
您好，现在第二个是可以的
42楼
2022-12-08 13:23:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.2w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，新成立的小规模企业用小企业会计准则还是用新企业会计准则
你好，你单位主营是什么的？
43楼
2022-12-08 13:34:48
全部回复
k1：回复郭老师 小型加工生产的企业 做塑胶五金这一块的
2022-12-08 13:47:43
郭老师：回复k1你好，如果规模不大的，不是上市或者是集团性质的小企业，可以准则做账就可以了。
2022-12-08 14:03:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
z小企业会计准则和新企业会计准则有舍不一样吗
你好 科目不同 财务处理也不一样  这是主要的区别 选择哪个准则 就按哪个准则 做账就可以了  
44楼
2022-12-08 13:40:53
全部回复
飞虎：回复玲老师 可以说一下具体有啥不同吗
2022-12-08 13:56:50
飞虎：回复玲老师 我们是一般纳税人企业
2022-12-08 14:13:19
玲老师：回复飞虎你好 没有办法展开讲 太多太多了  给你举个例子 比如以前年度差错更正  企业准则用以前年度损益 调整科目  再转到未分配利润 小准则 没有这个科目就直接用未分配利润科目 
2022-12-08 14:33:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小企业会计准则下要交税也用:借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税科目吗？
你好，是一般纳税人也是这样处理的，
45楼
2022-12-08 14:06:25
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