上善若水：回复吴月柳 不退了，也开发票了，管理费用明细科目呢

吴月柳：回复上善若水可以计入办公费

叶叶叶lll：回复姚老师 电影摄制发行演出经纪

姚老师：回复叶叶叶lll营业执照里面 “类型” 这一栏

叶叶叶lll：回复姚老师 有限责任公司

姚老师：回复叶叶叶lll1、执行《小企业会计准则》，就是和一般公司差不多。科目有主营业务收入、成本、管理费用、财务费用、销售费用、固定资产、无形资产、本年利润等等。 2、演员的餐费交通费住宿费都计入“主营业务成本”，工作人员和领导的餐费住宿费交通费计入“管理费用”。二级科目自己灵活设置，准则没有强制性要求。 3、剧组的工作人员是全职的，按工资薪金缴纳个税，是兼职的，按照劳务报酬缴纳个税，但是明年是个税新政策，这两项会合并

叶叶叶lll：回复姚老师 1.我看前年的账本，演员的餐费交通费都和工作人员一样计入了管理费用～差旅费或者业务招待费。这样可以吗 如果是计入主营业务成本二级科目是一样也是差旅费交通费这些吗 2.剧组的工资不交社保公积金吧

姚老师：回复叶叶叶lll1、那个估计是为了方便核算，都计入了管理费用。 2、按照工资薪金申报个税的那些人是要缴纳社保的。

叶叶叶lll：回复姚老师 1.不交社保的聘用人员（例如化妆师道具师这种）按什么交个税

姚老师：回复叶叶叶lll按“劳务报酬”项目缴纳个税，税率如下： 1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算 4000以后扣除20%后再按照20%税率， 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

叶叶叶lll：回复姚老师 1.这个是在什么时候个税申报呢，发完工资的下月初吗，还是发了即申报。一个月可以报几次 2.个税是我们要代扣代缴是吗 3.对方需要去税局代开发票给我妈吗

姚老师：回复叶叶叶lll1、发完工资的下月初，没有每月的次数限制，不过为了简便核算，尽量一次性申报吧 2、企业支付劳务报酬，需要进行个人所得税的代扣代缴申报工作。 3、企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。

叶叶叶lll：回复姚老师 如果支付劳务报酬需要对方个人发票。个人去代开发票不是要交税吗，那到底是企业代扣税还是去税局开发票交税，

姚老师：回复叶叶叶lll去税局缴纳的是增值税和附加税哦。

叶叶叶lll：回复姚老师 个人劳务报酬还需要交增值税附加税？

姚老师：回复叶叶叶lll是的，如果是兼职的化妆师，则需要看金额大小决定是否免征，自然人参照小规模纳税人缴纳增值税。全职的不用考虑这些。

叶叶叶lll：回复姚老师 全职的是指入职公司的员工才算吗，像临时几个月的这种都是兼职是吗，也不用给上社保吧

姚老师：回复叶叶叶lll是的，全职的是指入职公司的员工，不需要缴纳社保。

ZK：回复玲老师 老师，如果不一致的话，会有什么影响吗

玲老师：回复ZK你好 不一样咋能说这个项目是你们中标了呢 ，

ZK：回复玲老师 老师，我们是业主方

玲老师：回复ZK你好 同一个项目名要一样的才可以

*^O^*：回复月月老师 我们是零申报没有员工

月月老师：回复*^O^*你好，可以计入办公费。

*^O^*：回复月月老师 开的是：信息技术服务*服务费

月月老师：回复*^O^*你好，可以计入业务费的。

宸宸老师：回复唐a秀所谓标的资产，就是指自己按照合同生产出的产品

小惑老师：回复上官天涯做其他业务收入，缴纳增值税

上官天涯：回复小惑老师 申报表在附表一填写未开票收入

上官天涯：回复小惑老师 按照什么税率缴税

小惑老师：回复上官天涯你要是一般人就是6%，小规模就是3%

活力的芝麻：回复玲老师 由公司出还是个人

玲老师：回复活力的芝麻工会经费是企业交的

活力的芝麻：回复玲老师 工会经费向哪个部门交

玲老师：回复活力的芝麻你好 向工会交的，税局代收

活力的芝麻：回复玲老师 税务局代收然后再返给公司吗

活力的芝麻：回复玲老师 意思是工会费要不要向员工收取？

玲老师：回复活力的芝麻这个公会不像员工收，是企业交上去然后工会会返回来一定用的比例用于企业员工的工会经费支出

活力的芝麻：回复玲老师 那为什么我有个客户每个月员工发工资时都扣15元

玲老师：回复活力的芝麻你好，各单位的内部制度不同，按你单位实际

飞雪：回复宇飞老师 金额也不大，才4000多

宇飞老师：回复飞雪那就一次性计入管理费用。