o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈

胖元宵：回复辜老师 本期进项税大于销项税，但是我都给认证了，做分录的时候也不需要么

辜老师：回复胖元宵你有进项税发票的时候，就要确认应交税费—应交增值税—进项税 确认收入的时候，确认应交税费—应交增值税—销项税 就可以了

Dexter：回复辜老师 留抵的不是下个月还能继续抵扣增值税吗

辜老师：回复Dexter是的，但是你这个月要交税，要看你上月的留底进项税，你是放在什么科目的，这个月才好结转

Dexter：回复辜老师 我上个月没有留抵，我是现在申报11月增值税，不需要交税，然后有留抵

Dexter：回复辜老师 是借销项税2000，贷进项税2050，未交增值税-50吗

辜老师：回复Dexter不需要缴纳增值税，可以不用结转的

Dexter：回复辜老师 那计提的增值税就挂着吗？

辜老师：回复Dexter是的，等需要缴纳增值税的时候，在结转

Dexter：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复Dexter好的，客气，帮到你就好

戏水娇阳：回复郭老师 附表四一样要填写是吗？

郭老师：回复戏水娇阳需要填写 自填写发生额

戏水娇阳：回复郭老师 好的

郭老师：回复戏水娇阳不用客气的，

盛夏晚晴天：回复江老师 留抵增值税应该怎么做分录呢？

江老师：回复盛夏晚晴天一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

盛夏晚晴天：回复江老师 那下一期怎么做分录呢

江老师：回复盛夏晚晴天一、下一期正常做分录。就是应交税费——未交增值税，这个科目当月会形成借方余额，表示留抵增值税。如果是形成贷方余额就是需要交的增值税，交税平账。

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款