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跨年冲红发票会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 迅速的毛豆 发表的提问：
跨年红冲发票会计分录如何做
你好，在开具发票当月冲减，你是销售还是购进
1楼
2023-03-14 08:43:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 彪壮的柠檬 发表的提问：
跨年冲暂估，和跨年冲红专票的会计分录怎么做
你好 跨年冲暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 跨年冲红专票（如果是销项） 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2楼
2023-03-14 09:39:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
跨年红冲的普票怎么做会计分录
同学 您好 请问你蓝字发票分录怎么做的
3楼
2023-03-14 10:51:37
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 这个
2023-03-14 11:17:10
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问大概有多少金额
2023-03-14 11:44:11
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 63500
2023-03-14 11:56:50
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 12:25:04
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 一开始这这么冲的感觉不对，这是普票，税额怎么冲
2023-03-14 12:44:55
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问您是小规模还是一般纳税人
2023-03-14 13:06:52
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 小规模
2023-03-14 13:24:35
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 没有三级科目 蓝字发票的时候 应交增值税有没有转营业外收入？
2023-03-14 13:37:10
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 没转营业外收入
2023-03-14 13:56:42
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜那就做 借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-14 14:22:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们收到跨年红冲发票，会计分录该怎么做
你好，是进项红冲的发票？ 
4楼
2023-03-14 11:52:38
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隐形的钢笔：回复邹老师 是的，他们把名称开倒了
2023-03-14 12:11:28
邹老师：回复隐形的钢笔你好，进项红冲的发票，分录是 借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-14 12:40:34
隐形的钢笔：回复邹老师 是负数吗？
2023-03-14 12:58:05
邹老师：回复隐形的钢笔你好，不是负数，是正数。 如果是负数，我会特别指明的 
2023-03-14 13:20:49
隐形的钢笔：回复邹老师 就是做之前的相反科目吗
2023-03-14 13:31:03
邹老师：回复隐形的钢笔你好，是的，是这样的
2023-03-14 14:00:24
隐形的钢笔：回复邹老师 收到正确的发票，再做借库存商品或原材料，进项税额，贷应付账款
2023-03-14 14:16:27
邹老师：回复隐形的钢笔你好，是的，是这样的
2023-03-14 14:41:09
隐形的钢笔：回复邹老师 这个已经跨年了，会不会影响以前年度损益科目
2023-03-14 14:59:19
邹老师：回复隐形的钢笔你好，这个工程没有涉及损益科目，不需要通过   以前年度损益调整  科目核算的
2023-03-14 15:15:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
跨年度暂估入账什么时候红冲？是年初冲红还是等发票来了再冲红？冲红时的会计分录是怎样的？
这个是等发票回来再冲红，差额不大可以直接科目不变数字是负数冲红
5楼
2023-03-14 13:10:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜 发表的提问：
跨年冲红的发票及重新开具发票的会计分录应该怎么做呢？
你好 你是什么业务 说下
6楼
2023-03-14 14:09:26
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娜：回复meizi老师 是这样的，我公司去年给客户开了专票，对方也都抵扣认证了，现在由于一些原因，要冲红发票，重新入账的价格比之前开具的单价低。
2023-03-14 14:29:14
娜：回复meizi老师 我想请问对去年的收入和汇算清缴有什么影响？
2023-03-14 14:45:41
meizi老师：回复娜你好 那跨年红冲 涉及损益用以前年度损益调整 转未分配利润 然后按你重新开票的入账
2023-03-14 15:02:16
娜：回复meizi老师 会计分录应该怎么做您能给我说下吗？
2023-03-14 15:13:28
娜：回复meizi老师  借：应收账款    （红字） 贷：以前年度损益调整（红字）     应交税费-应交增值税-销项税额（红字）     结转：    借：利润分配-未分配利润       贷：以前年度损益调整
2023-03-14 15:39:04
娜：回复meizi老师 老师您看下，是这样入账吗？
2023-03-14 16:08:55
meizi老师：回复娜你好 是的 按上面的分录 做
2023-03-14 16:28:07
娜：回复meizi老师 那去年的发票冲红对2018年的汇算清缴有什么问题吗？是不是收入要做调整呢？
2023-03-14 16:48:14
meizi老师：回复娜你好 你去年已经做了暂估 可以税前扣除 这个不用调增处理 你不是收到了发票 吗
2023-03-14 16:59:22
娜：回复meizi老师 我是给对方单位开的发票，我确认收入，对方确认成本，
2023-03-14 17:21:12
娜：回复meizi老师 2018年开具的发票，对方单位要调价，2049年让我发票冲红，重新开具发票，降低单价
2023-03-14 17:44:32
meizi老师：回复娜调价 你们就冲发票重新开
2023-03-14 18:09:00
娜：回复meizi老师 那对2018年的汇算清缴的收入有影响吗？
2023-03-14 18:27:49
meizi老师：回复娜你好 会 你不是按的高价入的18年收入
2023-03-14 18:38:11
娜：回复meizi老师 不明白，2018年高价入的，2019年冲红，然后再低价开出去。
2023-03-14 18:54:00
娜：回复meizi老师 2018年汇算清缴是否要调整，如何调整
2023-03-14 19:09:01
meizi老师：回复娜你好 你跨年红冲18年的收入 用以前年度损益调整 不需要调整 按你实际确定的收入交税
2023-03-14 19:37:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 助教 发表的提问：
生产加工企业跨年红冲发票应该怎样做会计分录？成本需要冲吗？
你好，是红冲什么业务 的分录？
7楼
2023-03-14 15:30:27
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 微笑的飞鸟 发表的提问：
跨年度销售红字发票，会计分录只需冲红，不需要计入以前年度损益调整吗
你好，是的，不需要计入损益调整科目的
8楼
2023-03-14 16:32:26
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微笑的飞鸟：回复小惑老师 我记得以前计入调整啊 是怎么会回事呢
2023-03-14 16:50:43
小惑老师：回复微笑的飞鸟以前损益调整是上年记错帐涉及损益的处理。这个属于销项退回冲减当期收入
2023-03-14 17:18:03
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 14.61w
引用 @ 深情的路人 发表的提问：
我们是社会团体，跨年度红冲发票再重开的会计分录怎么做？
先做相反的分录，再做重开发票的分录
9楼
2023-03-14 17:46:26
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深情的路人：回复文文老师 跨年了啊，不用以前年度损益吗？
2023-03-14 18:20:08
文文老师：回复深情的路人建议不用以前年度损益。因为要改去年的报表，更麻烦。
2023-03-14 18:35:28
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.36w
引用 @ Lucky girl 发表的提问：
管理费用进项专票，跨年红冲，会计分录怎么做？
1、红字冲回前期开具的发票: 借:银行存款/应收账款 (红字) 贷:主营业务收入?(红字) 应交税费-应交增值税(销项税) (红字) 2、重新开具发票: 借:银行存款/应收账款 (蓝字) 贷:主营业务收入?(蓝字) 应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)
10楼
2023-03-14 18:47:23
全部回复
Lucky girl：回复小锁老师 管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。
2023-03-14 19:13:00
小锁老师：回复Lucky girl那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-03-14 19:23:40
Lucky girl：回复小锁老师 以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？
2023-03-14 19:48:44
小锁老师：回复Lucky girl需要，那个是最后做的，其他没了
2023-03-14 20:00:35
Lucky girl：回复小锁老师 最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-03-14 20:30:31
小锁老师：回复Lucky girl就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了
2023-03-14 20:53:54
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 灰常骄傲 发表的提问：
老师：我想请问一下，跨年红冲发票可以吗？红冲发票做账依据是什么？会计分录怎样做？
你好，可以的。 红冲做账的依据是所开的红字发票。
11楼
2023-03-14 19:55:18
全部回复
灰常骄傲：回复冰儿老师 红字发票的所有发票联吗？那领购发票时不要提供红冲发票吗？
2023-03-14 20:22:37
冰儿老师：回复灰常骄傲这个记账联就可以了。
2023-03-14 20:43:44
灰常骄傲：回复冰儿老师 好的
2023-03-14 21:10:34
冰儿老师：回复灰常骄傲祝你工作学习愉快
2023-03-14 21:39:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
12楼
2023-03-14 21:05:58
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-03-14 21:25:54
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-14 21:36:27
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-03-14 21:59:07
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-03-14 22:26:15
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-03-14 22:43:15
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 23:12:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.58w
引用 @ 妮好 发表的提问：
老师，跨年发票红冲怎么做分录呢？怎么调表呢
你好，这个是你们自己开出去的吗？
13楼
2023-03-14 22:03:03
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妮好：回复郭老师 是的老师，12月给客户开具的专票，客户没有抵扣没有认证
2023-03-14 22:21:20
郭老师：回复妮好借应收账款负数，贷以前年度损益调整负数、应交税费负数。
2023-03-14 22:41:51
郭老师：回复妮好门还需要重新开的吗？ll
2023-03-14 22:57:00
妮好：回复郭老师 需要的老师，我蓝字发票已经给对方开过来
2023-03-14 23:11:11
郭老师：回复妮好借用收账款贷以前年度损益调整应交税费一正数一负数，并不影响你交税。
2023-03-14 23:22:48
妮好：回复郭老师 好的老师，就做这一个分录就可以了吧
2023-03-14 23:34:47
郭老师：回复妮好是的，是的，这是一共两个分录，一个正数，一个负数。
2023-03-14 23:48:03
妮好：回复郭老师 麻烦老师把这两个分录帮我写下吧，我是小白
2023-03-15 00:09:01
郭老师：回复妮好借应收账款负数，贷以前年度损益调整负数、应交税费负数。 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费
2023-03-15 00:27:41
郭老师：回复妮好请问这两个分录收到吗？
2023-03-15 00:51:59
妮好：回复郭老师 谢谢老师辛苦了
2023-03-15 01:10:00
郭老师：回复妮好不用客气，工作愉快。
2023-03-15 01:37:57
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.55w
引用 @ 搞怪的香烟 发表的提问：
我我昨天开错了一张发票 现在是2022年了 当时没发票红冲了 相当于跨年发票了 还能冲掉吗[哭惹R]
同学你好 可以冲掉的
14楼
2023-03-14 23:32:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 发表的提问：
跨年发票如何红冲，和隔月发票红冲一样吗！
你好 普票的话 一样的在开票系统里面直接红冲
15楼
2023-03-15 00:31:28
全部回复
ゞ、流年漫过盛夏天ヅ：回复meizi老师 好的，和隔月发票红冲方法一样吧
2023-03-15 00:51:04
meizi老师：回复ゞ、流年漫过盛夏天ヅ嗯 是的 一样的开票的 是普票嘛
2023-03-15 01:07:45
ゞ、流年漫过盛夏天ヅ：回复meizi老师 那专票呢
2023-03-15 01:28:47
meizi老师：回复ゞ、流年漫过盛夏天ヅ你好 专票的话要看购买方是否认证了。认证了购买方开红字信息表 销售方开红字发票来红冲的
2023-03-15 01:55:50
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