一一：回复立红老师 那收到的分红不需要缴纳企业所得税吧

立红老师：回复一一你好，是的，是免企业所得税的

徐阿富老师：回复景诺投资方，，借银行存款30万 借投资收益100 贷长期股权投资

徐阿富老师：回复景诺被投资方借实收资本 130 贷营业外收入100，贷银行存款30

景诺：回复徐阿富老师 如果是分配利润30万，双方的分录怎么做呢？

徐阿富老师：回复景诺你好，被投资方借应付股利 贷银行存款

景诺：回复徐阿富老师 对长投不太懂，其实两个公司都是一个法人名下的，被投资公司基本没经营，因资金紧张才转款给投资公司的！应该怎么做分录才合适？

徐阿富老师：回复景诺投资方借银行存款 贷应收股利

景诺：回复徐阿富老师 原来会计投资公司转款给被投资公司，走的是长投。

景诺：回复徐阿富老师 被投资方怎么做分录呢？

徐阿富老师：回复景诺你好，被投资公司要么做实收资本，要么就是其他应付款，和投资方怎么做账无关

景诺：回复徐阿富老师 借：其他应付 贷：银行存款 或 借：实收资本 贷：银行 这样对吗？

徐阿富老师：回复景诺你好·，被投资方是借银行存款 贷实收资本 投资方可以借其他应收款或长期股权投资 贷银行存款

景诺：回复徐阿富老师 被投资方汇款给投资方，被投资方不是应该银行减少吗？

徐阿富老师：回复景诺你好，恩恩，我上面做的是刚投资时的分录。现在退还就做相反的分录，被投资方借实收资本 贷银行存款 投资方可以 借 银行存款 贷其他应收款或长期股权投资

景诺：回复徐阿富老师 您刚才说，投资方分录是——借：银行 贷：应收股利 与 借：银行 贷：长投 有什么区别呢？

徐阿富老师：回复景诺你好，借：银行 贷：应收股利是你说的收到投资红利。 借：银行 贷：长投 是收回投资款

景诺：回复徐阿富老师 想我们这种情况，收回投资款比走红利更合适吧？

徐阿富老师：回复景诺你好，如果要规避所得税，可以考虑作为收回

景诺：回复徐阿富老师 收回相当于撤资，对吧？这样双方都不牵扯到什么税费吧？

徐阿富老师：回复景诺你好，企业之间退回投资款不涉及税。

景诺：回复徐阿富老师 好的，谢谢

徐阿富老师：回复景诺不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

Kitty的朱朱：回复五条悟老师 老师，低值易耗品摊销的分录怎么做呢？

五条悟老师：回复Kitty的朱朱低值易耗品摊销时，会计分录为： 1.采用分次摊销领用低值易耗品时，按实际成本 借：待摊费用 贷：低值易耗品 根据低值易耗品的耐用期限分期摊入费用 借：管理费用 贷：待摊费用 低值易耗品报废时，将摊余价值扣除残料价值的差额，作为报废低值易耗品的摊销额 借：材料物资(残料价值) 借：管理费用(摊余价值扣除残料价值的差额) 贷：待摊费用(摊余价值) 2.采用五五摊销领用时，按实际成本 借：低值易耗品(在用低值易耗品) 贷：低值易耗品(库存低值易耗品) 根据本月领用的低值易耗品实际成本的50%，计算当期领用低值易耗品的摊销额 借：管理费用 贷：低值易耗品(低值易耗品摊销) 低值易耗品报废时，将报废低值易耗品实际成本的50%扣除残料价值后的差额计入“管理费用” 借：材料物资(残料价值) 借：低值易耗品(低值易耗品摊销)(已提摊销额) 借：管理费用(报废低值易耗品实际成本的50%减去残料价值后的差额) 贷：低值易耗品(在用低值易耗品)(报废低值易耗品的实际成本)

踏雪寻梅：回复徐阿富老师 二级科目设置为开办费吗？

踏雪寻梅：回复徐阿富老师 工资，借 长期待摊费用，贷 其他应付款，就行了不需要通过应付职工薪酬对吗？

徐阿富老师：回复踏雪寻梅你好，最好是通过应付职工薪酬。

Li：回复暖暖老师 A都控制了 没影响？

暖暖老师：回复Li控制比重大影响还大这里

Li：回复暖暖老师 比重大影响都大了 不选？

暖暖老师：回复Li不选择，你不能扣字眼，达到控制就是成本法核算

春天的花儿：回复邹老师 汇算清缴里没有装修费这个明细科目，我就放在“其他”可以吧？

邹老师：回复春天的花儿你好，没有对应明细的，是可以计入其他的

春天的花儿：回复邹老师 还有汇算清缴里的各项税费包括哪些税？包括社保吗？社保和公司买的其他险比如财产险都归为汇算清缴里明细科目保险费，可以吗?

邹老师：回复春天的花儿你好，各项税费包括残保金，不包括社保的 财产保险计入保险费，社保计入职工薪酬

苹果河马：回复venus老师 是食品的吴莎老师

venus老师：回复苹果河马环评费用一般应该记入管理费用-其他科目核算

苹果河马：回复venus老师 老师这个金额比较大，摊销时放到管理费用里，入账时是不是放到长期待摊费用

venus老师：回复苹果河马可以，不低于三年摊销

安详的菠萝：回复maize老师 我启用了

安详的菠萝：回复maize老师 怎么用，不会用

maize老师：回复安详的菠萝你添加按那个信息填写啊，次月就可以折旧了

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 我们在做账的时候是这样做分录的。借：管理费用-开办费 100 贷：库存现金 100，每季度结转到长期待摊费用中。借：长期待摊费用 贷:管理费用-开办费 去年12月我们有一笔营业收入，今年年初就准备开始摊销。所做的分录，借：长期待摊费用 贷：管理费用

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你最后摊销的分录是正确的

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 有摊销年限的具体文件吗？

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师具体的文号没影响了

ZC：回复小梅老师 就是因为无法财务软件里启用了小企业会计准则，无法添加一级科目

小梅老师：回复ZC你好 我也是启用的小企业 也可以添加啊

ZC：回复小梅老师 财务软件里不是说添加就能添加 一级科目的，二级三级一般随便自己添加的

小梅老师：回复ZC你好 可以添加的啊

甜美的蜜粉：回复晓海老师 因为之前的会计是那样做的那现在要怎么改正？

晓海老师：回复甜美的蜜粉你好！是这样开办费可以包括装修费，但装修费不一定是开办费明白吗？可以做一个调整凭证。