出口免退税的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 时尚的芹菜 发表的提问：
1某公司是一家具有进出口经权的生产型企业(增税一般纳税人),2019年9月份国内销售货物实现不含税销售额200万元,款项已收到.当月服关出ロ货物一批,FOB价30万美元,款项尚未收回,当月购进货物350万元,进项税额为45.5万元,款项用银行存款支付,8月份末抵扣完的进项税额为8万元,该公司本月无免税购进原材料的情况,增值税征税率13%,退税率10%,出口的售适用汇率1$=6￥.依上述资料，采用“免抵退”税方法计出口退免税,要求
1计算
(1)计算当月不得免征和扣税额
(2)计算当月应纳税额和期末留抵税额
(3)计算当月免抵退税额
(4)计算当月应退税额
(5)计算当月免抵税额
2会计处理
(1)购进货物的会计处理
(2)国内销售货物的会计处理:
(3)出口销售的会计处理
(4)不得免征和抵扣税额的会计处理
(5)出口退税的会计处理
6)结转下期继续抵扣税额
16楼
2023-03-15 02:45:05
2023-03-15 03:21:28
蒋传音老师
职称：中级会计师,经济师
4.78
解题: 0.02w
引用 @ 矛盾的老鼠 发表的提问：
出口退税办免税需要做什么账务处理？报表应如何填列？
17楼
2023-03-15 03:48:46
2023-03-15 04:25:19
2023-03-15 04:38:22
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.78w
引用 @ Kelvin 发表的提问：
去年已经出口的货物，今年申报退税发现不符合退税，即出口商品不退税也不免税，要出口转内销处理，账务处理是怎样的？还有出口发票（普票）已经开出免税的，转内销要红冲出口发票重新开内销发票吗？
18楼
2023-03-15 04:56:55
2023-03-15 05:22:43
2023-03-15 05:48:08
2023-03-15 06:06:42
2023-03-15 06:18:50
2023-03-15 06:44:56
2023-03-15 07:09:02
2023-03-15 07:34:01
2023-03-15 07:50:22
2023-03-15 08:14:42
2023-03-15 08:29:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 潜水艇拖地 发表的提问：
你好，外贸企业出口退税转免税账务处理
20楼
2023-03-15 06:52:19
2023-03-15 07:34:15
2023-03-15 07:51:55
2023-03-15 08:17:02
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