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帖子
税务纳税时的会计分录
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窦老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
0.12w
引用 @
枫叶
发表的提问:
请问老师税控服务费缴纳时和抵扣时怎么做会计分录?
你好同学,280维护费分录如下: 1、发生银行扣款,拿到做账凭证时: 借:管理费用 贷:银行存款 2、由于税控维护费的特殊性,产生的税费可以全额递减,将该部分金额冲减管理费用: 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:管理费用
16楼
2023-03-15 02:25:26
全部回复
枫叶:
回复
窦老师
管理费用计入科目明细呢?
2023-03-15 02:40:02
窦老师:
回复
枫叶
放入管理费用-其他就可以。
2023-03-15 03:05:41
汪晨老师
职称:
中级会计师,初级会计师
4.98
解题:
2.2w
引用 @
陆
发表的提问:
老师好!因临时工的工资走银行帐。每人4000 元,会计分录怎么记。个所得税扣款标准是怎样扣呀
你好,以劳务报酬发放即可。去税务局代开发票。
17楼
2023-03-15 03:36:29
全部回复
陆:
回复
汪晨老师
个税不用申报吗 临时用工
2023-03-15 04:00:19
汪晨老师:
回复
陆
你好,需要 申报,以劳务报酬的形式申报。
2023-03-15 04:27:56
小婵老师
职称:
,中级会计师
4.94
解题:
0.08w
引用 @
哈哈
发表的提问:
航信服务费缴纳时怎么做会计分录 抵扣时怎么做会计分录
发生时: 借:管理费用—办公费 贷:库存现金(或银行存款) 抵减时: 借:应交税费—增值税(应纳税额减征额), 贷:营业外收入
18楼
2023-03-15 04:32:51
全部回复
哈哈:
回复
小婵老师
可是管理费用没冲减啊
2023-03-15 05:03:36
哈哈:
回复
小婵老师
老师,管理费用没冲减啊
2023-03-15 05:17:35
小婵老师:
回复
哈哈
哦哦,抱歉递减的时候贷方是管理费用科目,是我疏忽了
2023-03-15 05:34:11
李爱文老师
职称:
会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题:
0w
引用 @
邵会计,外贸公司代账
发表的提问:
工程公司外地预交增值税会计分录,和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:库存现金(或银行存款) 在工程完工10天内,到注册地税务进行注销外管证,对这个项目的税进行清算,补交这个项目的税
19楼
2023-03-15 05:47:23
全部回复
邵会计,外贸公司代账:
回复
李爱文老师
为什么不是预交税金
2023-03-15 06:28:19
李爱文老师:
回复
邵会计,外贸公司代账
也可以是预交税金,按项目进行核算处理。
2023-03-15 06:54:13
邵会计,外贸公司代账:
回复
李爱文老师
想请问一下预交税金这个科目,符合会计法吗,会计法上有这个科目吗
2023-03-15 07:14:48
李爱文老师:
回复
邵会计,外贸公司代账
正常的是做在已交税金科目,实际工作中有的记在预交税金科目
2023-03-15 07:39:23
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
程雨
发表的提问:
小规模纳税人去税务窗口开专票会计分录怎么做?(税金在税务窗口开票时缴纳)
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
20楼
2023-03-15 07:03:19
全部回复
程雨:
回复
邹老师
税金在窗口缴纳对于小规模纳税人季报而言 是不是属于预交税金了? 如果老师把应交税费-应交增值税放在贷方,属于企业未缴纳税金?
2023-03-15 07:27:07
邹老师:
回复
程雨
然后做一笔缴纳的分录 借;应交税费——各税种 贷;银行存款
2023-03-15 07:49:18
程雨:
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邹老师
哦明白了谢谢老师
2023-03-15 08:04:28
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齐红老师
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