小梦：回复田老师 我们销售自己开发软件系统，客户必须要通过该服务器才能登系统，是入费用，还成本---研发费用

田老师：回复小梦不知你指的是发生什么?是开发期间的入成本，是使用过程的入费用

小梦：回复田老师 我们情况是这样的，根据客户需求定制软件，然后我们开发，他们验收后，就产生销售，而这个服务器是客户应用该系统必须的，就如上网需要流量，用我们的软件要靠这个服务器

田老师：回复小梦做费用

不是鱼：回复董老师 制造费用里面一部分相关折旧需要结转吗？

董老师：回复不是鱼需要结转，按制造费用分配比例摊销，这个应该不是开发吧，做硬件会涉及

我望山明。：回复QQ老师 老师，借营业外支出，贷库存商品，应交增值税-进项税？

我望山明。：回复QQ老师 老师，那这批货的进项发票，还能抵扣吗？抵扣别的货物

QQ老师：回复我望山明。你好！做销售费用是可以抵扣进项税的，

阳光：回复黄老师 那当月结转费用到本年利润吗 还是说到管理费用-开办费后 ，后续摊销呢 ，筹备期后这些筹备期间费用后续如何处理呢

黄老师：回复阳光发生了费用支出直接入管理费用-开办费，不需要摊销了

阳光：回复黄老师 哪些费用归结到开办费呢

黄老师：回复阳光筹备期的利息支出，损益类科目等等

轻静：回复bamboo老师 老师现在有两家单位A公司和B公司（子公司），开发票都是A单位开，交税也是A单位交，最后做账时再分摊各自应承的税费，这样的情况怎么做账？科目怎么写？可有分摊表参考下。谢谢！

bamboo老师：回复轻静最后做账时再分摊各自应承的税费？不好这样操作的啊

轻静：回复bamboo老师 特殊情况因B公司领不了发票，只能A公司统一开

轻静：回复bamboo老师 当时约定好了A全部开票，B再分摊自己应该交的税

轻静：回复bamboo老师 没有企业所得税和房产税只有开发票的增值税和小税种

bamboo老师：回复轻静可以去税务增加税种核定啊

bamboo老师：回复轻静不能按您说的这样操作

燕：回复meizi老师 找第三方申请了软件著作权，第三方开了知识产权服务费，这一步的会计分录呢？

meizi老师：回复燕你你好 这部分做 借研发支出-资本化支出 贷银行存款

坚强的电话：回复小五子老师 那成本怎么结转那？

小五子老师：回复坚强的电话借：主营业务成本 贷：库存商品

坚强的电话：回复小五子老师 那我的软件开发成本核算都包括那些那？

坚强的电话：回复小五子老师 我需要怎么做会计分录，又要怎么结转到主营业务成本那？

小五子老师：回复坚强的电话平时先计入开发成本,人员工资,办公费用,固定资产折旧.如果符合资本化条件,计入无形资产,没有形成资本化,计入管理费用中如果符合资本化条件,计入无形资产,没有形成资本化,计入管理费用中

小五子老师：回复坚强的电话形成的软件是需要对外销售的，成本费用可以转到库存商品

坚强的电话：回复小五子老师 那我的软件部分和硬件部分成本是不是要分开做会计分录？

坚强的电话：回复小五子老师 那我的会计分录要怎么做

小五子老师：回复坚强的电话是的，需要分开核算的

坚强的电话：回复小五子老师 那老师，我现在销售一款设备，它包含了嵌入式软件，发票是软硬件分开开票的，销售时和结转成本时，具体的会计分录要怎么做呀

小五子老师：回复坚强的电话发票分开开具收入确认的分录都是一样的，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。成本结转也都是借：主营业务成本 贷：库存商品

坚强的电话：回复小五子老师 那老师，如果需要分开核酸，我们的库存商品形成是贷的原材料，那软件这部分形成的会计分录要怎么写？

小五子老师：回复坚强的电话软件这部分就把对应的工资，费用等转到库存商品-嵌入式软件

奔奔：回复宋生老师 什么意思？不用做分录？

宋生老师：回复奔奔你好！不好意思，看错了，这个新的加计扣除的暂时没有出规定应该怎么计分录。 老师也不敢确定。只是说可以加计抵扣。没有说分录怎么做。

????玉儿????????：回复邹老师 老师，为啥抵扣金税盘是不能做借方管理费用用负数表示

邹老师：回复????玉儿????????你好，全额抵扣的时候可以是借方负数，也可以是贷方正数，两种方式都是可以的

潘：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复潘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李：回复轶尘老师 允许全额抵扣，我是不是需要再做一步借应交增值税-减免税款，贷管理费？

轶尘老师：回复李技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

李：回复轶尘老师 我上个月缴纳的维护费，但是上个月没有发生销项税，是什么时候抵扣什么时候做这个会计分录还是缴纳维护费发生了就要做这不分录，直接留底处理？

轶尘老师：回复李直接做这个分录 然后形成留底

李：回复轶尘老师 好的，多谢

轶尘老师：回复李不客气 如果帮到你 请打五星好评