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如何成为一名合格的会计主管
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 执着的黑猫 发表的提问：
作为一名财务主管，当企业出现财务危机时劝银行贷款给你，如何解决银行的疑问，贷款给企业，写个方案
就按实际业务 写写情况吧。
106楼
2022-12-27 08:52:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 含蓄的手机 发表的提问：
为什么·基金管理公司的证券投资基金可以成为会计主体？？不应该是组织才能成为会计主体吗？？那这样说的话，是不是企业所有资产都是会计主体???
会计主体不一定是法律主体 法律主体一定是会计主体
107楼
2022-12-27 09:02:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师，我们是图书行业，就是会从出版社购买书号，但是书号的费用后期就会用一批图书的价格来抵扣，这样的话会计账务如何处理呢？直接做: 借:主营业务成本 贷：库存商品， 这样合理吗？
买书号时 借长期待摊费用 贷银行存款 摊销时 借主营业务成本 贷长期待摊费用
108楼
2022-12-28 07:51:17
全部回复
温暖：回复玲老师 老师，买书号不需要付款，合作的模式就是图书出版后用图书的一定数量金额来进行抵扣这笔书号的费用。这样的如何处理？
2022-12-28 08:40:30
玲老师：回复温暖我的理解是先期不用付款，但是后期还是用这个输来丁那个钱了，实际还是付款了。
2022-12-28 09:03:36
温暖：回复玲老师 那这样的怎么处理呢？ 请老师分录下我
2022-12-28 09:27:12
玲老师：回复温暖借长期待摊费用，贷其他应付款。借应收账款贷主营业务收入，应交税费，借其他应付款贷，应收账款。
2022-12-28 09:47:13
温暖：回复玲老师 老师，这个入长期待摊费用合适吗？
2022-12-28 10:12:56
温暖：回复玲老师 老师能这样吗，因为书号也是用来生产书的其中一个环节，就借：生产成本---书号费 贷：应付账款；借：应收账款 贷主营业务收入 （图书免税就不需要做应交税费了）；结转成本就 借：主营成本 贷：库存商品 老师，我这样写是否可以呢？
2022-12-28 10:39:14
温暖：回复玲老师 而且老这个书号费，无论是入成本还是待摊费用，都是不开票的，那我也可以这样入账吗？或者我不做成本费用，也不做收入，也不结转这部分的库存 相抵了这样行吗？
2022-12-28 10:49:47
玲老师：回复温暖这样不好 我前面给你写的先记长期待摊费用 后面也是分摊到成本里了 分摊时 借制造费用 贷长期待摊费用 上面没给你写分摊的分录
2022-12-28 11:03:39
温暖：回复玲老师 那用什么作为入账凭证呢？因为是这样抵扣的，也没发票什么的
2022-12-28 11:17:19
玲老师：回复温暖记长期待摊费用时用发票 分摊时用自己做的分摊表 就和折旧表一样的
2022-12-28 11:31:08
温暖：回复玲老师 老师，我说了没发票这样的情况怎么处理呢？
2022-12-28 11:56:16
玲老师：回复温暖没有发票正常做账 就是汇算时调整
2022-12-28 12:18:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
建筑小企业，，会计分录：比如工程施工-合同成本-项目名称-材料费，这样的话以后累计会很多项目名称，有更好的设置科目管理吗
你好，进行项目辅助核算哦
109楼
2022-12-28 08:15:44
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乐天派：回复朴老师 老师那么项目名称后面不能添加材料费了吗
2022-12-28 08:59:12
朴老师：回复乐天派用辅助核算就可以了哦
2022-12-28 09:10:12
昕老师
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 平凡之心 发表的提问：
规格编号及名称放在一起 用&符号连接的，要 如何快速分成2列，
同学你好，请问是用Excel表格分开吗，可以使用find，len，left，right，函数进行拆分
110楼
2022-12-28 08:36:21
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平凡之心：回复昕老师 是Excel表格 语法是怎么写的 哪个函数最简单
2022-12-28 09:05:26
昕老师：回复平凡之心同学你好，需要用上述函数的组合，如果需要被拆分的单元格为“A2”，那么规格编码的函数为“=LEFT(A2,FIND(%26,A2)-1)”，名称编码的函数为“=RIGHT(A2,LEN(A2)-FIND(%26,A2))”。
2022-12-28 09:31:04
平凡之心：回复昕老师 这样的应该如何去写呢
2022-12-28 09:54:24
昕老师：回复平凡之心以第2行为例，规格编码的函数为“=LEFT(E2,FIND(%26,E2)-1)”，名称编码的函数为“=RIGHT(E2,LEN(E2)-FIND(%26,E2))”。
2022-12-28 10:20:40
平凡之心：回复昕老师 这个按您的方法怎么不行呢
2022-12-28 10:45:17
平凡之心：回复昕老师 一个等号 也是不对的，上面忘记删除等号了
2022-12-28 10:59:36
昕老师：回复平凡之心非常抱歉，少打了双引号，你试下这：个规格编码的函数为“=LEFT(E2,FIND(“%26”,E2)-1)”，名称编码的函数为“=RIGHT(E2,LEN(E2)-FIND(“%26”,E2))”
2022-12-28 11:23:25
平凡之心：回复昕老师 老师 您看一下这个还是不对
2022-12-28 11:36:44
昕老师：回复平凡之心双引号“”需要用英文格式，可以按“shift”切换一下
2022-12-28 11:47:07
平凡之心：回复昕老师 好的 可以了 谢谢老师
2022-12-28 12:04:02
昕老师：回复平凡之心很高兴能帮助到你
2022-12-28 12:30:58
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 含蓄的手机 发表的提问：
为什么·基金管理公司的证券投资基金可以成为会计主体？？不应该是组织才能成为会计主体吗？？那这样说的话，是不是企业所有资产都是会计主体???
可以单独核算的就可以是一个主体，比如一个事业部
111楼
2022-12-28 08:59:59
全部回复
含蓄的手机：回复俞老师 那企业的资产是一个主体吗？
2022-12-28 09:29:26
含蓄的手机：回复俞老师 证券投资基金是组织还是资产啊？？
2022-12-28 09:51:02
俞老师：回复含蓄的手机证券投资基金是一个主体，企业资产不单独构成主体！
2022-12-28 10:06:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 276758596 发表的提问：
以销售五金管件为主的商业企业，品种数百个，规格型号也不少，库存商品明细账如何记？
你好，规格多价值小的可以按照大类划分记账
112楼
2022-12-29 08:15:35
全部回复
276758596：回复徐阿富老师 设置的时候数量单价金额都要记，还是只记金额？
2022-12-29 08:38:28
徐阿富老师：回复276758596你好，可以只记金额，
2022-12-29 09:03:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ JING 发表的提问：
以这表格为准，不计人工费，原材料/包6030为产成品数量。教如何做出完成的会计分录处理及核算出单包产品的成本
您好，计算单包的产品成本=（13567.5+500+5670)/6030=3.27元/包。分录，借；产成品，19737.5，贷：生产成本，或者委托加工物资，19737.5。
113楼
2022-12-29 08:35:36
全部回复
JING：回复王雁鸣老师 然后售出该A产品 30包10元1包=30*10=300元 借：银行存款 300 贷：主营业务收入 A产品 300 结转产品成本：借：主营业务成本 A产品（3.27*30）=98.1 贷：产成品（库存商品）A产品98.1 对吗？
2022-12-29 09:24:11
王雁鸣老师：回复JING您好，内账这样处理是正确的，外账的话，销售确认收入时，还要分离出增值税的。
2022-12-29 09:51:01
JING：回复王雁鸣老师 明白 这三笔费用3个厂家的13567.5+500+5670 支付款的时候要怎么做分录呢
2022-12-29 10:11:06
王雁鸣老师：回复JING您好，支付款项时，收到发票，借；原材料，13567.5，包装物-箱，500，包装物-袋，5670，贷：现金或者银行存款，19737.5。
2022-12-29 10:30:50
JING：回复王雁鸣老师 付款后 商品入库就做这分录借；产成品，19737.5，贷：生产成本，或者委托加工物资，19737.5 对吗
2022-12-29 10:45:55
王雁鸣老师：回复JING您好，对的，您理解正确。
2022-12-29 11:11:27
JING：回复王雁鸣老师 付款的话 不是一次性付款 分期付，例：5670 支付了3000元 剩余2670元。这个怎么做分录呢
2022-12-29 11:26:20
王雁鸣老师：回复JING您好，分次付款时，借；预付账款，3000，贷：现金或者银行存款，3000，收到发票时，借；包装物-袋，5670，贷：预付账款，3000，应付账款，2670。
2022-12-29 11:50:17
JING：回复王雁鸣老师 每月的产成品成本单价都是这样计算吗。要不要什么期初数减期末数 这类的呢？想比较精准核算
2022-12-29 12:02:54
王雁鸣老师：回复JING您好，是的，都是这样计算的。如果月底有没生产入库的产品，就需要期初加本期增加再减期末的，否则，不需要的。
2022-12-29 12:15:35
JING：回复王雁鸣老师 接手套账是17年9月份，也就是用17年9月的数据为期初数据吗？怎么加减有公式吗？
2022-12-29 12:36:07
王雁鸣老师：回复JING您好，是的，如果17年9月到现在没办法核算清楚的，建议现在重新建立账套处理。您指的加减什么的公式啊？
2022-12-29 12:54:16
JING：回复王雁鸣老师 您建议重新建立账套是指17年9月开始重新做账吗？ 我指的是如果月底有没生产入库的产品，就需要期初加本期增加再减期末，这个公式，或者明早我找出准备的数额给老师看，老师您教我可以吗
2022-12-29 13:11:38
王雁鸣老师：回复JING您好，不是的，是现在，今年9月份，或者从10月开始建立账套处理。哦，可以的，等着您再追问吧，谢谢。
2022-12-29 13:24:54
JING：回复王雁鸣老师 可以理解为 把这次您教我的方法去计算做账这笔19737.5的数据。重新建账，作为期初数据，往后就好计算是吗？
2022-12-29 13:46:10
王雁鸣老师：回复JING您好，可以这样理解的。
2022-12-29 14:04:19
JING：回复王雁鸣老师 明白 谢谢了 那我明天找好数据再问您
2022-12-29 14:16:57
王雁鸣老师：回复JING您好，不客气，等您明天继续追问，谢谢。
2022-12-29 14:43:25
JING：回复王雁鸣老师 老师早 昨晚的分录有个我不太懂，包装物是 委托加工物资-包装物-袋 是吗？所以这付款后的分录是 商品入库就做这分录借；产成品，19737.5，贷：生产成本，或者委托加工物资，19737.5
2022-12-29 15:07:18
王雁鸣老师：回复JING您好，是的，可以列这个科目的，是的，商品入库分录就是您写的分录。
2022-12-29 15:34:33
JING：回复王雁鸣老师 借；产成品，19737.5，贷：委托加 工物资-包装物-袋 5670 贷:委托加工物资-包装物-箱 500 贷：原材料 13567.5 对吗？ 如果是分期付款的费用 商品入库的金额该如何会计处理
2022-12-29 15:47:50
王雁鸣老师：回复JING您好 ，对的，分次付款时，比照此分录，借；预付账款，3000，贷：现金或者银行存款，3000，收到发票时，借；包装物-袋，5670，贷：预付账款，3000，应付账款，2670。
2022-12-29 16:06:27
JING：回复王雁鸣老师 老师 分期付款入账借；包装物-袋，5670，贷：预付账款，3000，应付账款，2670。但是商品已完工入库的时候款项还欠着，借；产成品，19737.5，贷：委托加工物资-包装 物-袋 5670 贷:委托加工物资-包装物-箱 500 贷：原材料 13567.5 这样 的话 会不平衡的
2022-12-29 16:20:22
王雁鸣老师：回复JING您好，您指的哪儿不平衡啊？
2022-12-29 16:48:04
JING：回复王雁鸣老师 意思这样做是没错的是吗？就是不懂 请教老师您
2022-12-29 17:15:37
王雁鸣老师：回复JING您好，是的，这样操作是没错的。
2022-12-29 17:32:36
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 单纯的书包 发表的提问：
如何把报关单中的外汇价格折合成人民币价格？
这个要看你当期的汇率，同学
114楼
2022-12-29 08:51:15
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 细腻的雪碧 发表的提问：
我们公司是一家承接别人公司保洁服务这块的，主要计算是工人工资为开票依据，请问我们收到收入后，成本是如何计算，是人工资做为成本吗？如何做会计分录？
同学，你好 人工工资做成本
115楼
2022-12-29 08:59:59
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细腻的雪碧：回复小菲老师 计提借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬-工资；发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金,这样可以吗？
2022-12-29 09:19:46
小菲老师：回复细腻的雪碧同学，你好 嗯嗯，可以的
2022-12-29 09:49:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
支付寺庙电费五千元，要从公账以捐赠名目支出。会计主管说“这样会增加企业所得税，对公司不利”。帮忙分析一下会计所说是否正确？2、正确应该如何做？
看内容， 会计所说是正确的。
116楼
2023-01-03 08:23:43
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文文老师：回复陪你考证的初级班主任从公账以捐赠名目支出，按税法规定：直接对外捐赠，不能税前扣除。
2023-01-03 08:56:45
文文老师：回复陪你考证的初级班主任正确做法：通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门进行捐赠，才能税前扣除
2023-01-03 09:19:58
文文老师：回复陪你考证的初级班主任同时，该捐赠有扣除限额，当年利润总额的12%，多余部分三年内继续扣除。
2023-01-03 09:40:56
文文老师：回复陪你考证的初级班主任以上解析完毕，供参考！
2023-01-03 09:57:26
文文老师：回复陪你考证的初级班主任A公司又把这78万的油以116万卖给我公司
2023-01-03 10:24:20
文文老师：回复陪你考证的初级班主任抱歉，发错了，最后的信息不要看。
2023-01-03 10:49:08
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-01-03 11:00:46
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-01-03 11:19:29
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-01-03 11:30:45
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-01-03 11:54:00
文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！
2023-01-03 12:18:26
陪你考证的初级班主任：回复文文老师 老师，你没有说清楚 支付寺庙电费五千元，要从公账以捐赠名目支出。会计主管说“这样会增加企业所得税，对公司不利”。帮忙分析一下会计所说是否正确？2、正确应该如何做？ 因为我们是建筑的 一般都是控制好的成本
2023-01-03 12:33:24
文文老师：回复陪你考证的初级班主任不管是哪个行业，对于捐赠都是一样的处理
2023-01-03 12:51:32
文文老师：回复陪你考证的初级班主任没有针对不同行业，对捐赠有特殊规定与优惠
2023-01-03 13:10:18
文文老师：回复陪你考证的初级班主任只有对捐赠对象与捐赠方式有要求。
2023-01-03 13:32:55
陪你考证的初级班主任：回复文文老师 我知道 我们领导让我写出，我需要怎么去处理
2023-01-03 13:43:38
文文老师：回复陪你考证的初级班主任可通过当地县政府捐赠，让县政府开具捐赠票据
2023-01-03 13:54:17
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，知道成本价格，如何计算出口单价？符合换汇成本合理范围？
你好，看案例，控制利润在合理范围即可。 　 价格=成本%2B费用%2B利润 　　计算一：实际采购成本 　　商品实际采购成本=购货成本-出口退税额=购货成本X（1%2B增值税税率 -出口退税率） /（ 1%2B增值税税率） 　　计算：打火机进货成本17元，增值税税率17%，出口退税率11%，求实际采购成本？ 　　商品实际采购成本=购货成本X（1%2B增值税税率 -出口退税率） /（ 1%2B增值税税率） 　　打火机实际采购成本=17*（1%2B17%-11%）/ （1%2B17%）=15.4元 　　退税率越高则商品实际采购成本越低 　　计算二：出口商品费用 　　出口商品费用=国内费用%2B运费%2B保险费 　　1、国内费用：包装费，仓储费，国内运输费，认证费，港口费，商检报送费，捐税，购货利息，经营管理费，银行费用等； 　　2、保险费的计算 　　保险费=保险金额*保险费率=CIF（CIP）货价*（1%2B保险加成率） *保险费率 　　计算三：预期利润 　　利润额=出口成本*利润率 　　出口报价综合计算 　　FOB价=出口成本*（1%2B预期利润率）/外汇汇率 　　=（实际采购成本%2B国内总费用）*（1%2B预期利润率）/外汇汇率 　　信梁公司欲出口500套不锈钢厨具，每套厨具购货成本为180元人民币。经上海至开普敦20英尺集装箱的海洋运费为2200美元，增值税率为17%，退税率为9%。加一成投保一切险，费率为0.8%。该批货物的国内运费共2000元；出口商检费100元；报关费150元；港区港杂费600元；其他业务费用共1800元。如果公司预期利润率为成交金额的6%。请报FOB价。（注：1美元 =8人民币） 　　答案： 　　1、实际购货成本=180*（1%2B17%-9%）/ （1%2B17%）=166.15元 　　2、国内费用=（2000%2B100%2B150%2B600%2B1800）/500 = 9.3元3、FOB= （实际采购成本%2B国内总费用）*（1%2B预期利润率）/外汇汇率 　　=（166.15%2B9.3）*（1%2B6%）/8 　　=23.25美元
117楼
2023-01-03 08:40:03
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 执着的黑猫 发表的提问：
作为一名财务主管，当企业出现财务危机时劝银行贷款给你，如何解决银行的疑问，贷款给企业，写个方案
银行贷款报表的编制的问题，学堂已经有解答了
118楼
2023-01-03 08:47:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小李 发表的提问：
老师，摊销酒店的房租费计入那个会计科目合适，为什么？ 管理费用 销售费用 主营业务成本
这个可以计入主营业务成本
119楼
2023-01-04 08:20:51
全部回复
小李：回复辜老师 老师，为什么是主营业务成本，不是管理费用和销售费用
2023-01-04 08:45:46
辜老师：回复小李因为这是跟你的主营业务相关的直接成本
2023-01-04 09:03:15
小李：回复辜老师 老师，总经理，会计，出纳，仓管的社保计入管理费用 厨师的社保计入主营业务成本 服务员的社保计入销售费用 这样做科目对吗
2023-01-04 09:32:14
辜老师：回复小李是的，可以这样计入
2023-01-04 09:53:13
小李：回复辜老师 老师，酒店工程部的社保计入那个科目合适
2023-01-04 10:20:47
辜老师：回复小李也可以计入管理费用
2023-01-04 10:39:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
假如公司一名员工月工资为26000，然后符合的各项扣除数累计为6000块，那他的个税应该如何计算缴纳？
这六千包含五千了是吗 第一个月（26000-6000）*3% 第二个月（26000*2-12000）*10%-2520-1月份预缴
120楼
2023-01-04 08:34:35
全部回复
Dwinding：回复郭老师 是的，这6000里包含了5000。 为啥第一个月的税率是3%而第二个月是10%？
2023-01-04 09:01:07
郭老师：回复Dwinding看税率表 36000以内的对应税率3%
2023-01-04 09:25:27
Dwinding：回复郭老师 那不应该全部都是3%？
2023-01-04 09:43:05
郭老师：回复Dwinding52000-12000大于36000 应该是10%的税率 你有税率表吗 拿出来看下
2023-01-04 10:05:40
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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