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增值税会计处理的规定
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
增值税会计处理规定从哪里看呢
可以从教材、国税局网站或百度知道，建议可以看看营改增22号文
1楼
2023-03-14 09:16:06
全部回复
蜗牛：回复张艳老师 老师国税局网站我找不到，能不能提供下链接
2023-03-14 09:44:52
蜗牛：回复张艳老师 谢谢老师我找到原文了，在财政部网站
2023-03-14 10:00:09
张艳老师：回复蜗牛不客气，您太棒了。祝您学习愉快，工作顺利。
2023-03-14 10:25:35
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 学徒 发表的提问：
最新的增值税会计处理规定是哪一年，
您好，目前最新的规定是财会2016年22号文
2楼
2023-03-14 10:43:52
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问财会 2016年22号公告，关于增值税会计处理规定，这个公告是最新的吗？后来有更改吗？
你好，是的，这个是最新公告，增值税按照这个处理
3楼
2023-03-14 12:05:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ TX 发表的提问：
请问财会[2016]22号《增值税会计处理规定》 12月3日已经出来了，请问学堂何时计划推出相关课程或者更新原来关于增值税的课程吗?
您好，我已经给您反馈给公司领导了，谢谢您的建议。
4楼
2023-03-14 13:06:50
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TX：回复王雁鸣老师 另外有些真帐实操如金马商贸营业期、小额贷款公司等等因为新规的变化也必须进行更新，包括记账凭证练习、利润表编制练习、报税练习等。 因为”全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。“
2023-03-14 13:45:55
王雁鸣老师：回复TX您好，是的，是需要调整的，公司会作出相关调整，谢谢您的支持与理解，谢谢。我已经把您的问题反馈上去了。谢谢。
2023-03-14 13:59:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
财会2016年22号文件增值税会计处理规定2017年1月这些科目必须得用上吗
你好，是的
5楼
2023-03-14 13:57:32
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
6楼
2023-03-14 14:59:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
7楼
2023-03-14 16:24:00
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钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2023-03-14 16:57:31
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2023-03-14 17:17:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
8楼
2023-03-14 17:22:27
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yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2023-03-14 17:53:52
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2023-03-14 18:20:12
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2023-03-14 18:39:38
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2023-03-14 18:53:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
9楼
2023-03-14 18:17:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
10楼
2023-03-14 19:33:07
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
11楼
2023-03-14 20:30:17
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yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2023-03-14 20:57:20
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2023-03-14 21:24:25
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2023-03-14 21:35:48
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2023-03-14 21:55:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
12楼
2023-03-14 21:31:21
全部回复
丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-03-14 21:42:42
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-14 22:01:28
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-03-14 22:27:37
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2023-03-14 22:38:17
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2023-03-14 23:01:07
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2023-03-14 23:25:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
13楼
2023-03-14 22:26:18
全部回复
木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2023-03-14 22:55:05
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2023-03-14 23:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
14楼
2023-03-14 23:48:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
固定资产抵债的会计处理和税务处理？按固定资产的净值转也要交增值税不？
你好！ 需要交增值税的
15楼
2023-03-15 00:52:09
全部回复
超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。
2023-03-15 01:14:30
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的
2023-03-15 01:35:16
超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？
2023-03-15 02:04:17
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的
2023-03-15 02:21:24
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