暂时性差异的会计处理

立峰老师

职称：注册会计师,税务师

4.95

解题: 0.99w

同学你好，应选C,加计扣除属于永久性差异。

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何先生。：回复立峰老师怎么会的呢，答案是A哟

2023-03-15 03:29:07

立峰老师：回复何先生。同学你好，不好意思，属于暂时性差异，因为随着摊销结束，两者就一致了。但是不确认递延所得税资产

2023-03-15 03:49:07

立峰老师：回复何先生。属于特殊的暂时性差异。实际性质和永久性差异一样

2023-03-15 04:15:44

何先生。：回复立峰老师不明白你的解析的呢

2023-03-15 04:32:47

立峰老师：回复何先生。因为账面价值是没有加计的这部分的

2023-03-15 04:58:56

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

4.98

解题: 7.68w

您好，可抵扣暂时性差异就是未来少缴税本期不可税前扣除；应纳税暂时性差异就是未来多缴税；

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Huanle：回复冉老师为什么不选A

2023-03-15 04:46:17

冉老师：回复Huanle您好，自行研发形成的无形资产税会差异，是一种特例，不产生递延所得税；

2023-03-15 05:05:04

小默老师

职称：中级会计师,高级会计师

4.98

解题: 1.28w

你好，这个公式不正确

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高贵的书本：回复小默老师那正确的公式是怎样的？

2023-03-15 05:56:44

高贵的书本：回复小默老师指会计上的公式

2023-03-15 06:16:47

小默老师：回复高贵的书本应纳税所得额= 会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

2023-03-15 06:45:01

高贵的书本：回复小默老师就这个纳税调整额很难算老师

2023-03-15 06:55:16

高贵的书本：回复小默老师一直不懂

2023-03-15 07:13:02

高贵的书本：回复小默老师没找到统一公式

2023-03-15 07:30:23

小默老师：回复高贵的书本这个没有统一公式的，需要分析会计和税务的差异进行调整的

2023-03-15 07:50:50

高贵的书本：回复小默老师我是针对某一道题总结了一个公式，放在另一道题就不适用了，根本搞不懂差异的原因在哪

2023-03-15 08:15:28

高贵的书本：回复小默老师比如这道题，你说我错的那个公式就可以用

2023-03-15 08:39:49

高贵的书本：回复小默老师这道题就用不了了，然后用这道题的思路去做上一道题又不行了。

2023-03-15 09:08:38

高贵的书本：回复小默老师都是计算应纳税所得额，搞不懂问题出在哪里

2023-03-15 09:26:12

小默老师：回复高贵的书本下面这个题虽然无形资产形成可抵扣暂时性差异，可是不确认递延所得税资产，但是会影响应纳税所得额，因此你提到的公式不适用

2023-03-15 09:37:35

高贵的书本：回复小默老师下面这个题我怎么感觉它ACD矛盾呀？应交所得税等于所得税费用，那就意味着没有递延所得税。但它A不是说有可抵扣暂时性差异吗？应该确认递延所得税资产吧

2023-03-15 09:47:48

小默老师：回复高贵的书本你好，我这儿看不到选项

2023-03-15 09:58:30

高贵的书本：回复小默老师选项忘记拍下来了，补上

2023-03-15 10:27:08

小默老师：回复高贵的书本无形资产形成的可抵扣暂时性差异是不确认递延所得税资产的

2023-03-15 10:52:02

小默老师：回复高贵的书本债务担保属于永久性差异，不影响递延所得税

2023-03-15 11:09:31

小默老师：回复高贵的书本因此所得税费用等于应交所得税

2023-03-15 11:31:01

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.96

解题: 6.96w

您好，根据题目，答案应当选择A。

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.98

解题: 3.84w

引用 @ 那朵芸发表的提问：

要求 (1)计算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定资产的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (2)计算甲公司2×18年12月31日对乙公司股票投的暂时性差异，判断该差异为应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，并编制确认递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录 (3)分别计算甲公司2×18年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额，并编制会计分录。

你的题材是什么，同学

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