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小企业营改增会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.84w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
1楼
2023-03-14 09:12:27
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-03-14 09:57:35
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-03-14 10:12:04
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-03-14 10:24:00
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-03-14 10:52:11
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-03-14 11:07:32
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-03-14 11:36:35
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-03-14 11:49:18
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-03-14 12:13:14
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-03-14 12:26:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

2楼
2023-03-14 10:29:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 齐悦 发表的提问：
老师.建安企业营改增以后，按自营工程核算的会计分录怎么写？
借；在建工程 贷；银行存款等科目
3楼
2023-03-14 11:22:12
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齐悦：回复邹老师 老师，是被挂靠企业怎么写分录？怎样把款打给挂靠企业？
2023-03-14 11:45:13
邹老师：回复齐悦借；其他应付款 贷；银行存款
2023-03-14 12:10:37
齐悦：回复邹老师 老师现在要交增值税，还有那部分挂靠费，怎么写
2023-03-14 12:38:06
邹老师：回复齐悦借；应交税费 贷；银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入
2023-03-14 12:49:23
齐悦：回复邹老师 老师，回答的很简单，我貌似没有懂
2023-03-14 13:04:45
邹老师：回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入
2023-03-14 13:33:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
4楼
2023-03-14 12:47:50
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仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2023-03-14 13:07:02
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2023-03-14 13:22:31
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
餐饮业营改增会计分录怎么写
营改增会计分录的写法如下： 1）营业税预缴账户增加：应交税费－营业税预缴账户 2）增值税预缴账户增加：应交税费－增值税预缴账户 3）营业收入增加：营业收入－应交税费 4）应交税费增加：营业收入－应交税费（弥补预缴账户的减少） 5）库存商品增加：应付账款－库存商品 6）自由现金流量增加：应付账款－自由现金流量 7）营业支出增加：营业支出－应付账款 拓展知识：营改增政策实施后，餐饮企业需要完善会计处理机制，引入营改增会计分录，以便在财务报表上反映出餐饮业税负变化，并对营改增影响到的会计报告进行修订。政府要求，企业应对其收入、成本和税收的会计处理机制进行完善修改，以符合国家营改增的要求，确保会计数据的真实性和准确性。
5楼
2023-03-14 13:49:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑装饰业营改增的会计分录
建筑装饰业营改增的会计分录
6楼
2023-03-14 15:12:57
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邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

2023-03-14 15:31:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
7楼
2023-03-14 16:31:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
您说做企业会计，现在都营改增了，都需要特别注意哪些呢？
您好，需要特别注意的就是要给那些业务人员规定，办理业务一定要取得发票，其他我觉得没有什么好注意的。因为现在金税三期一上线，税务系统火眼金睛，一不小心就会被查的，好多单位都有补交增值税的经历了。
8楼
2023-03-14 17:47:05
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 这个金税三期后，税务人员也只能从发票上开出问题吧？只能是看开的发票内容吧，其它还从哪能查出呢？
2023-03-14 18:16:45
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收，但是法人非要简易征收，后来不到一个月税务局就让法人去了，要补交增值税，说他们不适合简易征收，必需补交，您说他们税务是从哪看 出的呢？是从开票内容吧？
2023-03-14 18:37:58
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，一般情况是这样的。这个金税三期，税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容，还是其它从哪能查出来问题，这个我确实不是很清楚了。不好意思。
2023-03-14 18:50:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
9楼
2023-03-14 19:02:55
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-03-14 19:17:30
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-03-14 19:45:47
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-03-14 20:13:34
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-14 20:31:48
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-03-14 20:47:46
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-03-14 21:17:34
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
10楼
2023-03-14 20:19:34
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
11楼
2023-03-14 21:20:35
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可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-03-14 21:57:40
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-03-14 22:21:52
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-03-14 22:41:54
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-03-14 23:07:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
12楼
2023-03-14 22:37:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
13楼
2023-03-14 23:55:04
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
14楼
2023-03-15 00:48:10
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
15楼
2023-03-15 01:41:10
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