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补缴上月税费会计分录
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小飞儿 发表的提问:
企业稳岗补贴会计分录怎么做 上税吗
您好,收到:借   银行存款   10000    贷   递延收益,10000。 发生培训支出和社保支出时候:  借  管理费用  1000   贷 银行存款  1000    同时  借  递延收益 1000  贷营业外收入 。 剩余9000,在按上述处理方法 分期结转。 首先说明,不用上增值税的,企业所得税不用上,发生的费用也不能税前扣除,企业所得税上的话,发生的费用也可以税前列支,结果是一样的。
1楼
2023-03-14 08:23:37
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小飞儿:回复王雁鸣老师 老师,你好,做营业外收入不行吗
2023-03-14 08:51:16
王雁鸣老师:回复小飞儿您好,也可以的。
2023-03-14 09:07:06
小飞儿:回复王雁鸣老师 借:银行存款,贷:营业外收入 这样吗
2023-03-14 09:23:38
王雁鸣老师:回复小飞儿您好,是的。
2023-03-14 09:40:54
许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 俊秀的人生 发表的提问:
缴纳上月税费会计分录
同学你好!这个的话 借:应交税费-XXX      贷:银行存款
2楼
2023-03-14 09:44:07
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ sherry 发表的提问:
补缴上月的住房公积金,会计分录是??
你好,借应付职工薪酬--公积金,其他应收款--个人公积金,贷银行存款,计提结转,借管理费用,贷应付职工薪酬--公积金
3楼
2023-03-14 11:12:15
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问:
小规模纳税人 上季度公会经费没有计提,次月报税缴费了 , 我可不可以这个月做一个补提上季度公会经费的分录 ,接着再做缴费的分录?
可以,补上就可以计提时:   借:管理费用-工会经费   贷:应付职工薪酬-工会经费   缴纳时:   借:应付职工薪酬-工会经费   贷:银行存款
4楼
2023-03-14 12:23:03
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 发表的提问:
上个月缴纳了增值税,附加税,没有计提,这个月补计提,会计分录是?
计提:借:应交税金-----应交增值税----进项税额 贷:应交税金---------应缴增值税(销项减进项差额) ###一般是月末计算,下月初申报缴纳。 月末计算时 借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应缴税费--未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
5楼
2023-03-14 13:37:43
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问:
老师请问上个月补缴的社保费需要单独写一张分录计提上月和补缴上月吗?
您好 可以跟这个月的社保一起计提跟缴纳 也可以单独写计提跟补缴的分录
6楼
2023-03-14 14:44:26
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 络吉诺嘟 发表的提问:
请问,补缴上年工会经费的会计分录怎么做的呢
你好!你上年有计提吗?
7楼
2023-03-14 16:05:18
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络吉诺嘟:回复宋生老师 没有计提
2023-03-14 16:23:55
宋生老师:回复络吉诺嘟你好! 借以前年度损益调整 贷其他应付款-工会经费 然后支付
2023-03-14 16:48:33
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢?不是上一年度的
借应交税费-xx税 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费
8楼
2023-03-14 17:17:18
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ Moon 发表的提问:
老师好:上个月的个税代扣代缴的会计分录漏了,怎么补?
你好,直接补做一笔分录即可 借应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税
9楼
2023-03-14 18:24:22
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Moon:回复冉老师 您好:当时的应付职工薪酬的金额是代扣个税前的金额,补录的也是这样吗?之前是借应付职工薪酬,贷银行存款
2023-03-14 18:35:47
冉老师:回复Moon你们计提工资是含个税吧,现在补做账,按照上面老师写的即可
2023-03-14 19:02:28
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 青峰 发表的提问:
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢?不是上一年度的
你好,借;应交税费——附加税,贷;银行存款
10楼
2023-03-14 19:30:36
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齐惠老师
职称:会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问:
​补缴城建税及教育费会计分录
城建税及教育费补缴的会计分录如下: 1、借:应交税费-城建税及教育费 2、贷:银行存款 3、借:应交税费-城建税及教育费 4、贷:应付款-补缴应交税费 城建税及教育费补缴,主要是针对之前欠税、补缴城建税及教育费用,其会计分录中,借方为应交税费-城建税及教育费,贷方分别为银行存款及应付款-补缴应交税费。补缴的城建税及教育费不仅可以减少企业的税费压力,也可以有效避免企业违反税收法律法规带来的风险,提高企业的社会形象和声誉。
11楼
2023-03-14 20:23:58
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 心星 发表的提问:
上月税费未计提这月扣缴了怎么做会计分录
你好!你可以补充计提,然后缴纳。
12楼
2023-03-14 21:37:18
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心星:回复宋生老师 分录应该怎么做老师
2023-03-14 21:57:43
宋生老师:回复心星你好!你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。
2023-03-14 22:23:36
答疑何老师
职称:注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问:
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借:以前年度损益调整-增值税 贷:应交税费--增值税 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 借:应交税费——应交企业所得税/增值税 贷:银行存款
13楼
2023-03-14 22:54:48
全部回复
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 寻梦 发表的提问:
上月补缴了2019年9月和2021年7月少交的增值税税款,怎么做会计分录呢?
你好,学员 借应交税费未交增值税 贷银行存款
14楼
2023-03-15 00:07:08
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寻梦:回复冉老师 增值税上期余额不包括补缴的这笔,是上月电子税务局分控查找查处来的,是不是先得计提一下这笔呢
2023-03-15 00:18:02
冉老师:回复寻梦是先得计提一下这笔
2023-03-15 00:34:20
答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问:
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
15楼
2023-03-15 01:34:57
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兮灬堇儿:回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-03-15 01:58:30
答疑郭老师:回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费,借应交税费贷银存
2023-03-15 02:25:59

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