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个税代扣代缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
1楼
2023-03-14 10:08:53
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淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2023-03-14 10:22:19
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2023-03-14 10:33:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
个税代扣代缴国家补贴2%的个税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷其他收益或者营业外收入 。
2楼
2023-03-14 11:07:08
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洁丽：回复易 老师 计入营业外收入需要在增值税申报表里面申报未开票收入吗？
2023-03-14 11:53:42
易 老师：回复洁丽同学您好，一般是需要的
2023-03-14 12:20:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.75w
引用 @ 拼搏的皮带 发表的提问：
老师我想问一下给外国人付佣金代扣代缴个税和增值的会计分录还有都是怎么算出来的金额，比如付佣金200元这些分录都怎么做
（1）借：管理费用 贷：应付账款（境外公司非居民企业） （2）借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 （3）支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
3楼
2023-03-14 12:06:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ???? 发表的提问：
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
4楼
2023-03-14 13:20:06
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 倔强的米粒 发表的提问：
公司替房东个人垫付了个税（房东个人出租房屋给我公司，由我公司代扣代缴个税），我公司全额支付了房租并代为垫付了房东的个税，后期房东会把公司垫支的个税归还给我公司，想请问老师，这一系列的会计分录该如何编制，谢谢。
同学你好，支付房屋及垫付税费时 借管理费用 其他应收款 贷银行存款 收到个税 借银行存款 贷其他应收款
5楼
2023-03-14 14:31:48
全部回复
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，不需要通过“应交税费-个人所得税”科目嘛？
2023-03-14 15:01:55
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不需要的，你做其他应收款就行了，房东不是你公司的员工，你这种代扣代缴不需要通过应交税费
2023-03-14 15:30:25
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，能不能麻烦带入个数字举例写分录，还是不太能看明白这个分录，谢谢老师
2023-03-14 15:43:01
胡芳芳老师：回复倔强的米粒你房租1000，个税50， 借管理费用1000 其他应收50 贷银行存款1050 借银行存款50 贷其他应收50
2023-03-14 16:01:33
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 老师，如果我公司是正常支付个人房东的房租1000，并且也替房东代扣代缴了个税50，个税是房东自己承担，我公司也不需要替房东预先垫付个税，这种情况的分录是什么样的谢谢老师
2023-03-14 16:30:50
胡芳芳老师：回复倔强的米粒那你就全部计入管理费用
2023-03-14 16:44:57
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师。另外再想请教一个问题，一般纳税人的物业公司，代收业主的水费，开具增值税专用发票和普通发票的税率都为3%.适用简易计税方法，但是物业公司收业主水费的金额与支付给自来水公司的金额一致，也就是说差额是0，这种情况下分录应该怎么编制，纳税申报表大概怎么填写，辛苦老师了
2023-03-14 17:01:08
胡芳芳老师：回复倔强的米粒同学你好，这个问题我也不太清楚，你可以重新提问，方便更多老师为你解答
2023-03-14 17:27:15
倔强的米粒：回复胡芳芳老师 谢谢老师
2023-03-14 17:49:14
胡芳芳老师：回复倔强的米粒不用谢，祝你学习顺利
2023-03-14 18:08:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ lala 发表的提问：
代扣代缴礼品个税应该如何做会计分录
你好！借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 支付的时候，借应付职工薪酬-费货币性福利 其他应收款-代扣代缴个税 贷库存商品 应交税费-应交个人所得税
6楼
2023-03-14 15:30:43
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司代扣代缴个税，怎么做会计分录
您好，您指的是工资薪金的吗？
7楼
2023-03-14 16:50:31
全部回复
张杰：回复东老师 是的，公司代扣员工的个人所得税
2023-03-14 17:16:22
东老师：回复张杰计提的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费应交个人所得税
2023-03-14 17:32:45
东老师：回复张杰缴纳的时候 借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-14 17:58:00
张杰：回复东老师 借：其他应收款
2023-03-14 18:23:50
东老师：回复张杰先交个税记入到其他应收款
2023-03-14 18:41:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：上个月的个税代扣代缴的会计分录漏了，怎么补？
你好，直接补做一笔分录即可 借应付职工薪酬-工资 贷应交个人所得税
8楼
2023-03-14 18:05:16
全部回复
Moon：回复冉老师 您好：当时的应付职工薪酬的金额是代扣个税前的金额，补录的也是这样吗？之前是借应付职工薪酬，贷银行存款
2023-03-14 18:31:33
冉老师：回复Moon你们计提工资是含个税吧，现在补做账，按照上面老师写的即可
2023-03-14 18:48:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
9楼
2023-03-14 19:09:13
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-03-14 19:22:51
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-03-14 19:40:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
10楼
2023-03-14 20:09:14
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2023-03-14 20:59:27
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2023-03-14 21:19:04
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2023-03-14 21:29:51
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2023-03-14 21:41:22
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2023-03-14 22:09:02
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2023-03-14 22:35:52
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2023-03-14 22:53:44
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2023-03-14 23:07:06
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2023-03-14 23:35:24
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2023-03-14 23:45:34
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2023-03-15 00:03:11
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2023-03-15 00:24:19
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2023-03-15 00:43:59
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2023-03-15 00:58:10
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2023-03-15 01:12:28
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2023-03-15 01:36:55
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
11楼
2023-03-14 21:28:19
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 310016796 发表的提问：
公司代扣代缴个税会计分录如何做?
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
12楼
2023-03-14 22:30:34
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310016796：回复辜老师 老师,我的是保险经纪公司,公司为,保险营销员代扣代缴个人所得税,这样做分录对吗
2023-03-14 22:46:46
辜老师：回复310016796是的，也是这样账务处理
2023-03-14 23:01:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
13楼
2023-03-14 23:52:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
14楼
2023-03-15 01:15:41
全部回复
瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2023-03-15 01:34:55
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2023-03-15 01:57:14
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-03-15 02:18:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风趣的飞机 发表的提问：
政府会计代扣代缴个人所得税分录？
借，应付职工薪酬 贷，其他应交税～个税
15楼
2023-03-15 02:32:39
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