企业发放工资,计提个人所得税:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费—代扣代缴个人所得税
银行存款(应发工资与代扣个人所得税差额)
企业交纳个人所得税时:
借:应交税费—代扣代缴个人所得税
贷:银行存款
社保:计提单位社保金
借:管理费用-社保金-养老保险金
借:管理费用-社保金-失业保险金
借:管理费用-社保金-工伤保险金
借:管理费用-社保金-医疗保险金
借:管理费用-社保金-生育保险金
借:管理费用-社保金-住房公积金
贷:应付职工薪酬-单位交纳社保
同时做个人部分
借:应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金
借:应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险金
借:应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险金
借:应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金
贷:其他应付款-代扣个人社保-养老保险金
贷:其他应付款-代扣个人社保-失业保险金
贷:其他应付款-代扣个人社保医疗保险金
贷:其他应付款-代扣个人社保住房公积金