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实体公司会计与皮包公司会计
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 李晴 发表的提问：
子公司注销清算还有剩余财产6877.18元，归总公司，请问总公司怎么做会计分录？
你好， 借 银行存款 6877.18 贷 长期股权投资 原值 。差额记投资收益或损失
46楼
2022-12-09 10:30:46
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李晴：回复张乐老师 成立子公司时是认缴制，总公司没有出一分钱，也没有做账，没有长期股权投资科目
2022-12-09 10:52:08
张乐老师：回复李晴嗯，那就全记入投资收益就好了贷方。
2022-12-09 11:15:42
李晴：回复张乐老师 好的，再请问一下，公司注销了账本还要保留多久？还是直接销毁就可以？
2022-12-09 11:40:34
张乐老师：回复李晴一般还是要保存着的，但基本不会有人来看了。从2016年1月1日起,新《会计档案管理办法》规定,凭证账本等保存期限不少于30年。
2022-12-09 11:59:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的电话 发表的提问：
母公司用土地出资成立全资子公司，后又处置该全资子公司股权。请老师指导下该业务的会计处理。包括涉税部分内容。谢谢老师。
土地出资，是视同销售处理 借：长期股权投资 贷：无形资产 资产处置损益 应交税费-销 然后处置子公司 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
47楼
2022-12-09 10:39:01
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司购买子公司少数股东股权的会计处理怎么做？谢谢
12.12.26 甲公司以7000万取得A公司60%股权,能够对A公司实施控制，形成非同一控制下企业合并。13.12.23 甲公司又以公允价值2000万,，账面价值1600万元的固定资产作为对价，自A公司的少数股东取得A15%的股份，甲公司与A公司少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税影响。 12年12月26日，甲取得A公司60%股权时，A可辨认净资产的公允价值9000万 13年12月23日，A公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值为10000万。 这个例题中，甲公司的个别报表的会计处理怎么做？以及合并报表的会计处理怎么做？ 谢谢各位！
48楼
2022-12-09 10:51:45
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晓海老师：回复爱笑的流沙http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b5ac61d0100lhak.html 看看这里对你有帮助
2022-12-09 11:10:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱绿·风铃 发表的提问：
总公司打款给分公司（分公司刚成立）会计分录怎么弄
挂往来 借方其他应收款贷方银行
49楼
2022-12-09 11:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
你好，直接做固定资产清理就可以了，要交增值税所得税附加税
50楼
2022-12-11 10:15:11
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 包容的鼠标 发表的提问：
母公司以子公司股权增资另一公司会计分录
企业长期股权投资，贷银行存款。
51楼
2022-12-11 10:38:37
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 义气的小懒虫 发表的提问：
母公司设立子公司的会计分录处理及合并报表在中级会计哪一章节有讲解？
你好！第十八章节同学！谢谢
52楼
2022-12-11 10:51:50
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义气的小懒虫：回复小雯子老师 能具体说下十八章节的题目么
2022-12-11 11:13:48
小雯子老师：回复义气的小懒虫抱歉！同学记错了21年的是15章
2022-12-11 11:24:23
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢，会计分录也有么，我现在学到长投，但好像只有合并，联营，合营，没有讲母公司直接设立子公司如何处理
2022-12-11 11:36:15
小雯子老师：回复义气的小懒虫同学学这个章节一定不能过于着急，你要跟着老师的节奏每步认真学习，这样可以少走好多弯路！
2022-12-11 12:06:08
义气的小懒虫：回复小雯子老师 好的，谢谢
2022-12-11 12:23:50
小雯子老师：回复义气的小懒虫不客气祝你学习愉快！
2022-12-11 12:50:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
请问一下，总公司打个分公司的款怎么做会计分录啊
你好，是总公司还是分公司的账务处理？
53楼
2022-12-11 11:13:15
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碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的
2022-12-11 11:42:32
邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款
2022-12-11 12:10:02
碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗
2022-12-11 12:20:09
邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的
2022-12-11 12:34:50
碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗
2022-12-11 12:56:19
邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的
2022-12-11 13:17:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 栀子花，開 发表的提问：
老师，总公司拨付子公司的款项（项目款），怎么做会计分录？
到底是母子公司 还是总分公司
54楼
2022-12-11 11:35:59
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栀子花，開：回复轶尘老师 那你分别讲嘛
2022-12-11 12:04:16
栀子花，開：回复轶尘老师 她们都说不清楚
2022-12-11 12:27:20
轶尘老师：回复栀子花，開按照独立的交易处理 签订合同 拨付款项相当于支付工程款
2022-12-11 12:48:06
栀子花，開：回复轶尘老师 老师，她们说是总分公司
2022-12-11 13:12:33
轶尘老师：回复栀子花，開一样的 按照独立交易原则处理 然后开票
2022-12-11 13:24:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
我是总公司税务会计，年底结账有什么需要注意或检查的事项吗
你好，主要是看增值税，所得税税负率是否正常
55楼
2022-12-12 09:25:06
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 分公司和子公司的区别是啥 会计学堂有讲这的吗
你好，这个在会计学堂的中级会计课程的经济法课程里面有讲，而且讲的很详细 他们的主要区别是，前者没有法人地位，而后者是有法人地位的
56楼
2022-12-12 09:53:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗心的斑马 发表的提问：
请问，总公司和分公司不在同一个城市，在会计处理上是不是都属于独立核算的，总是内部报表需要合并
你好，同学。 你是什么问题，你这里是异地，需要独立核算，然后各自完税，但是指增值税和附加税。 所得税还是需要汇算，然后再分配。 你这内部需要编制合并报表。
57楼
2022-12-12 10:01:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 现代的御姐 发表的提问：
从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如你现在持且企业股份60%，从法律层面上讲你可以控制这被投资企业。 但如果你实际因为某种原因，你不能够享有60%的股权，就不能够实质接受控制。
58楼
2022-12-12 10:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
母公司是国企 其下属的控股子公司占六十的股份，子公司规模也不大员工二十人左右，子公司适用什么会计准则啊
新企业会计准则
59楼
2022-12-13 09:56:56
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 球 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
是独立核算的还是统一核算的呢
60楼
2022-12-13 10:02:27
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球：回复朴老师 只是为了交社保 应该不是独立核算
2022-12-13 10:42:18
朴老师：回复球那就都算作你们总公司的业务
2022-12-13 11:04:52
球：回复朴老师 那独立核算了？
2022-12-13 11:33:50
朴老师：回复球独立核算就算总公司的收入，分公司给总公司开票
2022-12-13 12:00:08
球：回复朴老师 总公司打钱给分公司，分公司用来发员工工资与社保，这为什么算总公司的收入啊？
2022-12-13 12:15:52
朴老师：回复球你不是说总公司代分公司开票吗
2022-12-13 12:39:13
球：回复朴老师 分公司不开票，开的都是总公司的票主要就是分公司员工要在本地交社保，所以总公司打钱到分公司的账户上 所以这个不是独立核算吗？ 那这笔钱分公司是不用做会计分录吗？
2022-12-13 12:59:14
朴老师：回复球你看你们营业执照或者备案资料看下是不是独立核算的
2022-12-13 13:16:21
球：回复朴老师
2022-12-13 13:41:36
球：回复朴老师 这个是吗？
2022-12-13 14:07:22
朴老师：回复球你们是非独立核算的哦
2022-12-13 14:31:05
球：回复朴老师 意思是这个公司可以不需要做账的吗？
2022-12-13 14:54:40
朴老师：回复球你好，需要做账的，把发票之类的给总公司，然后总公司汇总申报
2022-12-13 15:23:44
球：回复朴老师 我们公司不开票的，就是都开总部的票，就荆州发的个税，交的社保也是由总部做吗？
2022-12-13 15:51:55
朴老师：回复球嗯，都是总公司来汇总申报
2022-12-13 16:19:28
球：回复朴老师 那我要做的就是给我们分公司报个税和交社保就行了吗？
2022-12-13 16:30:20
朴老师：回复球你月末把发票之类的都给总公司就可以了
2022-12-13 16:40:50
球：回复朴老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 17:09:21
朴老师：回复球不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 17:37:28
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