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依据审计报告调账的会计分录
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尹老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ Tutu～ 发表的提问：
在审计完成后，注册会计师必须对被审计单位公布的财务报表出具审计报告。这一过程的主要工作有( ) A 整理、评价执行审计业务中收集到的审计证据 B 复核审计工作底稿，审计期后事项 C 汇总审计差异，并提请被审计单位调整或作出适当披露 D 形成审计意见，编制审计报告
同学您好 在完成审计工作后 一般是形成审计工作一件 编制审计报告
151楼
2023-01-12 08:32:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 李 佳 发表的提问：
我想问一下，比如我是17年的审计报告，但是是18年才出的嘛。那么附在后面的会计证的那个年审的时间 也是要18年的是吗
会计证？年审时间？ 17年和18年都是可以的。
152楼
2023-01-27 09:02:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小阔络 发表的提问：
老师您好，今年出的审计报告里，去年的账里面其他应收款忘计提坏账准备了，今年的调整分录怎么做？
你是说出审计报告的文字表述，还是说需要按审计报告，做今年的分录?
153楼
2023-01-27 09:20:05
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小阔络：回复江老师 做今年的调整分录
2023-01-27 09:51:02
江老师：回复小阔络可以不用调整，就是说计提坏账准备，在税前也无法列支。反而操作麻烦，直接按实际发生的坏账金额再入账。
2023-01-27 10:04:43
小阔络：回复江老师 意思是不需要计提吗
2023-01-27 10:30:12
江老师：回复小阔络是的，不需要计提处理。计提了没有意义，因为在企业所得税汇算清缴时，计提的减值准备，全部是调增事项，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税。
2023-01-27 10:56:26
小阔络：回复江老师 老师，您是认真的吗
2023-01-27 11:07:52
江老师：回复小阔络我是认真的，也是正确的。
2023-01-27 11:36:35
小阔络：回复江老师 那我的报表是以我的报表为准还是审计报告出的报表为准
2023-01-27 11:56:21
江老师：回复小阔络这个是看你办什么事，就是具体的事项，如果是贷款，审计报告的效力高于你的财务报表，如果是填写企业所得税，是以你的报表为准。
2023-01-27 12:25:59
小阔络：回复江老师 我现在是根据审计报告调我的账，如果现在不做调整分录，下次的审计这块还是问题吧？
2023-01-27 12:55:14
江老师：回复小阔络这个不用调整分录，下次审计，审计换人了，可能不管此事了。
2023-01-27 13:09:36
小阔络：回复江老师 就是到今年年底的时候我把这两年的应收账款都计提减值损失吗？
2023-01-27 13:26:29
江老师：回复小阔络不用管计提减值损失。你如果是上市公司，可以计提减值，如果是中小企业，不用管此事。
2023-01-27 13:43:12
小阔络：回复江老师 是上市公司的话，需要怎么调整呢
2023-01-27 13:55:51
江老师：回复小阔络是上市公司的话，需要计提减值准备，需要计入以前年度损益调整计提减值。
2023-01-27 14:24:37
小阔络：回复江老师 老师，具体调整分录是？
2023-01-27 14:36:15
江老师：回复小阔络由于是2021年补提2021年的坏账准备，分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：坏账准备 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-27 14:59:52
小阔络：回复江老师 收到，谢谢老师。还有个问题就是应交税费的借方余额需重分类列支到其他流动资产项，需要做调整分录吗？还是直接报表列支就可以
2023-01-27 15:13:01
江老师：回复小阔络不需要重分类，重分类是报表的填写。因此直接报表列支。
2023-01-27 15:29:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 风铃 发表的提问：
如果审计报告有调整，和12月报表有差异，按审计报告报年报吗？按审计报告汇算清缴？这个差异没关系吗？
按审计报告报年报，有差异没有关系
154楼
2023-01-27 09:32:24
全部回复
风铃：回复文文老师 汇算清缴和审计一致，是吗？
2023-01-27 09:54:52
文文老师：回复风铃是，汇算清缴和审计一致
2023-01-27 10:05:52
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 向往明天 发表的提问：
审计报告中的交换意见怎么看需要调账
你好，你可以把交换意见内容发出来吗，不是所有都要调整
155楼
2023-01-27 09:39:00
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向往明天：回复慧老师 嗯发出来了，上面有标了项重大费调整事项
2023-01-27 10:15:41
向往明天：回复慧老师 嗯发出来了，上面有标了项重大非调整事项
2023-01-27 10:32:10
慧老师：回复向往明天你好，没看到图片的
2023-01-27 10:47:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，请教一下，汇算清缴5月份做完了，然后审计报告最近才出来，研发加计扣除数据跟申报的表里有差异，那申报表要根据审计报告进行调整吗？
同学你好 这需要的哦
156楼
2023-01-28 06:54:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ XUE 发表的提问：
老师，公司18年度的审计报告出来了，我申报年报企业所得税汇算清缴是不是要按照审计报告的数据申报年报呀？审计报告的数据和18年末的数据还是有出入的
你好 按财务报表来申报 根据审计报告来调整
157楼
2023-01-28 07:11:46
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XUE：回复答疑苏老师 第一次申报年报企业所得税汇算清缴，是在不明白该怎么填
2023-01-28 07:35:32
答疑苏老师：回复XUE你好 课堂里有企业所得税汇算清缴的内容 可以在首页搜索关键字进入看下
2023-01-28 08:03:50
XUE：回复答疑苏老师 好的
2023-01-28 08:25:43
答疑苏老师：回复XUE祝同学工作顺利哦
2023-01-28 08:50:39
XUE：回复答疑苏老师 老师，年报和企税汇算清缴是一回事吗？
2023-01-28 09:11:37
答疑苏老师：回复XUE你好 企业年报就是企业所得税汇算清缴
2023-01-28 09:26:00
XUE：回复答疑苏老师 我怎么进入年报里面没有所说的很多表需要填写呀？
2023-01-28 09:40:22
答疑苏老师：回复XUE你好 你说的是工商年报吧
2023-01-28 09:50:29
XUE：回复答疑苏老师 那企业年报汇算清缴在哪里申报呢？
2023-01-28 10:08:58
答疑苏老师：回复XUE你好 在你们税局网站上申报
2023-01-28 10:28:37
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
会计事务所审计调整：借：其他应收款10000元，贷：事业支出10000元，因为审计是跨年度的，收到审计报告后如何账务处理
影响利润的就换成以前年度损益调整
158楼
2023-01-28 07:34:10
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 喜悦的猫咪 发表的提问：
企业定期编制财务报告所依据的会计假设是什么
同学你好，企业定期编制财务报告所依据的会计核算的基本前提是会计基本假设。会计主体，会计分期，货币计量，持续经营。
159楼
2023-01-28 08:02:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
支付报告年度审计费属于调整事项还是非调整事项呢
你好 既非调整事项，也非非调整事项 这是正常的业务 ！
160楼
2023-01-29 07:25:25
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 幸福的翅膀 发表的提问：
会计事务所审计调整：借：其他应收款10000元，贷：事业支出10000元，因为审计是跨年度的，收到审计报告后如何账务处理
借：其他应收款 贷：以前调度盈余调整。
161楼
2023-01-29 07:30:58
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 向往明天 发表的提问：
#审计报告中的交换意见怎么看需要调账
您好，需要先看您这个交换意见内容，然后再调整账务！
162楼
2023-01-29 07:59:57
全部回复
向往明天：回复靖曦老师 是这样的，我看不懂
2023-01-29 08:38:35
靖曦老师：回复向往明天审计这不是都把需要调整的账务给你列出来了
2023-01-29 08:59:25
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
经审计2019年少提折旧10万，那我账上在2020年该怎么办了，补提少折旧的，还怎么写分录让账上与审计报告一致
同学你好， 如果需要帐上与审计报告一致，就只能调整19年的帐，调在20年，只能让利润分配与审计一致，帐是没有办法与审计保持一致的因为审计报告是19年的 调整在20年，通过以前年度损益调整科目，结转到利润分配里 借：以前年度损益调整—费用—折旧费 10万 贷：累计折旧 10万
163楼
2023-01-30 07:23:07
全部回复
一定过中级：回复李雪婷老师 不需要变动未分配利润吗
2023-01-30 07:50:20
李雪婷老师：回复一定过中级同学你好，需要调整到未分配利润里，影响未分配利润的年末数，不影响期初数
2023-01-30 08:14:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问老师18年会计年审报告费用、税审报告费用、研发加计扣除费用报告，分别计哪个科目？
这个都是计入管理费用～中介服务费
164楼
2023-01-30 07:28:48
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
下情形中，将导致注册会计师在审计报告中增加强调事项段的情形有（　）。 A、异常诉讼的未来结果存在不确定性 B、除根据审计准则的规定有责任对财务报表出具审计报告外，注册会计师还有其他报告责任 C、存在错报的上期财务报表尚未更正，并且没有重新出具审计报告，但对应数据已在本期财务报表中得到适当重述或恰当披露 D、上期财务报表未经审计
AC 【答案解析】 选项B，是在“按照相关法律法规的要求报告的事项”段中描述；选项D，如果上期财务报表未经审计，注册会计师应当在审计报告的其他事项段中说明。 【该题针对“审计报告的强调事项段”知识点进行考核】
165楼
2023-01-30 07:47:48
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