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依据审计报告调账的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
审计出了2016报告，有调整的，是在16年12月做还是17年1月坐？
您好，在17年1月做即可。
76楼
2022-12-19 08:27:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坦率的野狼 发表的提问：
工程公司做了审计报告调整了资产，账务需要跟着调整吗
你这个审计报告是做什么用的，年度审计吗
77楼
2022-12-19 08:45:04
全部回复
坦率的野狼：回复辜老师 主要是招投标
2022-12-19 09:14:01
辜老师：回复坦率的野狼如果不是实际的账务核算审计，这个可以不用调整的
2022-12-19 09:26:11
坦率的野狼：回复辜老师 年度财审
2022-12-19 09:39:50
辜老师：回复坦率的野狼是的，年度财审要进行账面调整的
2022-12-19 09:58:48
坦率的野狼：回复辜老师 可是年审账面金额差别很大，年度会算清缴应该按年审数据报还是
2022-12-19 10:12:48
辜老师：回复坦率的野狼要按照审计数据进行汇算清缴的
2022-12-19 10:42:32
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2017年数据的审计报告与2018的审计报告数据不一致怎么办？
你好，这个只能按照审计报告调整的
78楼
2022-12-19 08:55:56
全部回复
陆：回复朴老师 按正确的是吗？
2022-12-19 09:22:29
朴老师：回复陆嗯，是的，按照正确的
2022-12-19 09:46:07
陆：回复朴老师 老师， 那么怎样调呢
2022-12-19 10:00:33
朴老师：回复陆直接去调整看下哦
2022-12-19 10:29:38
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 王老爹家的三姑娘 发表的提问：
这3笔审计报告给出的调整，我6月是不是不需要调整呀？
你好，最好就是反结账到12月，按照审计分录调整。这样审计后报表和自己财务报表一致。目前绝大多数采取这个做法。
79楼
2022-12-19 09:17:59
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王老爹家的三姑娘：回复克江老师 现在已经6月了，无法反结账，怎么办呢，还需要调整吗
2022-12-19 09:44:42
克江老师：回复王老爹家的三姑娘可以通过以前年度损益调整科目就行调整
2022-12-19 10:10:53
王老爹家的三姑娘：回复克江老师 管理费用记错二级明细那个，分录借贷都是以前年度损益吗？分录这样吗？ 借：以前年度损益359499 96 贷：以前年度损益359499 .96
2022-12-19 10:23:18
王老爹家的三姑娘：回复克江老师 补提工资应付职工薪酬 借：应付职工薪酬3308.34 贷：应付职工薪酬3308.34对吗
2022-12-19 10:37:41
王老爹家的三姑娘：回复克江老师
2022-12-19 10:49:24
克江老师：回复王老爹家的三姑娘你好，我看了一下，上面的分录不用调整。调表不调账就行。
2022-12-19 11:12:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 笨笨丫头1223 发表的提问：
公司做了审计，出来审计报告以后需要调账吗
你好，审计报告有队账务做相应调整吗？
80楼
2022-12-20 08:05:56
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笨笨丫头1223：回复邹老师 是的有需要调整部分，还有汇算清缴时超出的招待费还需要调账吗
2022-12-20 08:32:34
邹老师：回复笨笨丫头1223你好，有调整部分就需要做调账的 汇算清缴时超出的招待费不需要调账的
2022-12-20 08:55:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 半墓尘沙 发表的提问：
怎么根据18年的财务审计报告调整19年1月的报表？
你好，审计报告的调整分录你做了再做1月的额报表
81楼
2022-12-20 08:32:59
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半墓尘沙：回复暖暖老师 这是我今天面试会计岗位的一道题，原题是根据18年的财务审计报告调整19年1月份的报表，怎么调整？
2022-12-20 09:12:20
暖暖老师：回复半墓尘沙会计分录写好了，根据分录调整科目
2022-12-20 09:25:49
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ seven 发表的提问：
汇算清缴 ，审计调整了几笔分录和报表，其中有几笔重分类的调整分录和审计沟通后说是调表不调账，我想问光调表后，报表数据和科目余额表没对上可以吗？
你好，重分类科目，不要调账！ 报表数据并不是和科目余额一一对应的 比如资产负债表应收账款项目，他就等于应收账款的借方余额加上预收账款的借方余额
82楼
2022-12-20 08:58:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 洲名实业 发表的提问：
年度财务会计报告审计报告，审计报告编号，审计报告正文，审计会计师事务所不得为空，这是怎么回事
是不是系统有问题，还是你税务局要求你们出审计报告
83楼
2022-12-20 09:15:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 林方 发表的提问：
审计报告，要求用其他应付款调未分利润，怎么做分录呢？
借：其他应付款 贷：利润分配-未分配利润
84楼
2022-12-21 08:50:09
全部回复
林方：回复蒋飞老师 单位执行的是企业会计准则，分录怎么写？
2022-12-21 09:25:12
蒋飞老师：回复林方就写上面的分录就可以了
2022-12-21 09:36:38
林方：回复蒋飞老师 不用通过以前年度损益调整
2022-12-21 09:55:53
林方：回复蒋飞老师 本月资产负债表未分配利润项目如何填写？调完后，利润表与资产负债表勾稽关系？
2022-12-21 10:16:19
蒋飞老师：回复林方这个分录不涉及利润表的，直接加到资产负债表就可以了
2022-12-21 10:28:09
林方：回复蒋飞老师 这笔分录调整未分配利润数填写在2018年10月份资产负债表未分配利润期末数一栏吗？
2022-12-21 10:54:13
蒋飞老师：回复林方你好！ 对的。
2022-12-21 11:10:31
林方：回复蒋飞老师 资产负债表未分配利润期末数一期初数不等于利润表净利润本年累计数了
2022-12-21 11:34:02
蒋飞老师：回复林方你好！ 没事的，没有影响的
2022-12-21 11:47:09
林方：回复蒋飞老师 这笔分录调整有没有涉税风险呢？请指点一下注意事项！
2022-12-21 12:00:04
蒋飞老师：回复林方按要求调整了，就没事了
2022-12-21 12:21:51
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 土豆又熟了 发表的提问：
审计2012年财务报表，审计报告日后，A注册会计师对在审计报告日前收到的应付账款询证函回函中存在的差异进行调查，确认其金额和性质均不重大，并记录与审计工作底稿。 这道是13年的真题，辅导书的答案是把 “审计报告日前”改成 “出具审计报告日前 ”。 1.我找不到这个知识点的原话，在教材哪里？ 2.这应该是归档期间的事务性变动吧，那应该是记录在审计报告日前获取的、与项目组相关成员进行讨论并达成一致意见的审计证据 ？
您好，这个可能重点在于在报告日前的差异，就该在报告日前调查记录于底稿。不是侧重归档前还是归档后变动。如果日前没有调查情况，属于没有获得充分，适当的证据
85楼
2022-12-21 08:55:14
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锋利老师：回复土豆又熟了调查差异，看看是不是重大错报，如果是，可能出非无保留意见，如果先出了报告，再去调查，那难道再回去改报告吗？肯定不是哈！
2022-12-21 09:39:07
土豆又熟了：回复锋利老师 “审计报告日前”和“出具审计报告日前 ” 有什么区别？
2022-12-21 09:49:50
锋利老师：回复土豆又熟了您好，没有什么实质性区别，因为题目说的审计报告日后，就是代表已经出了审计报告了。正确的应该是在出具审计报告之前，所以叫审计报告日前！
2022-12-21 10:14:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 十年磨一剑 发表的提问：
年度财务会计报告审计报告，审计报告编号，审计报告正文，审计会计师事务所不得为空，这是怎么回事
你们是什么性质的，税务局要求必须出审计报告吗
86楼
2022-12-21 09:00:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ super建 发表的提问：
如果本年审计报告的上年期初数与上年审计报告的期末数不一致，也就是有调整，会在哪里说明呢
如果是连续审计，这个会在附注里面说明的
87楼
2022-12-21 09:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
为什么会有两本报告，一本审计报告，一本汇算清缴调报告
你好，一本是针对报表的审计，一本是针对所得税汇算清缴的审计
88楼
2022-12-22 08:15:45
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 为什么事物所出一整年的资产负债表，利润表，现金流量表速度这么快啊，半个小时不到就搞定了
2022-12-22 08:37:46
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，可能是借助了相应软件
2022-12-22 09:03:23
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 一般这么快就出了报表，是不是一两天就可以出来汇算报告和审计报告啊
2022-12-22 09:14:19
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，关键看你单位业务量，如果不大，几天就可以了
2022-12-22 09:32:08
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 一般都是有两本报告的吗？一本审计报告？一本汇算清缴报告吗？
2022-12-22 10:01:51
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，有需要的企业可以找事务所出具财务报表的审计报告 汇算清缴的是针对企业所得税的汇算清缴鉴证报告 不一定都有两本报告的
2022-12-22 10:17:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司审计后审计报告上出的财务报表比我做的报表金额有调整，需要调账吗？
具体要看审计报告调整的是那些科目，如果只是重分类调整，不需要调账。 如果是因为会计差错引起的审计调整，企业需要调账。
89楼
2022-12-22 08:21:13
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会计学堂辅导老师：回复方老师 就是审计出的利润表上“管理费用”“财务费用”“所得税费用”金额有变动，导致利润变动，我要不要调呢？
2022-12-22 08:34:23
方老师：回复会计学堂辅导老师费用都变了呀，那是什么原因引起的，财务核算账务错误吗，如果是需要调账。
2022-12-22 08:45:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 简梦初心的记忆 发表的提问：
咨询行业老板从公司打到自己账户（备注审计报告咨询）上怎么做分录？
借：其他应收款贷：银行存款
90楼
2022-12-22 08:45:14
全部回复
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