韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！

江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录

L.：回复江老师 就是我做到营业支出后  还是抵减了利润，企业所得税怎么调增呢

江老师：回复L.在企业所得税年报时，营业外支出属于调增事项，补交企业所得税

L.：回复江老师 是填在非常损失那项吗

江老师：回复L.是的就是非常损失这项

WATER：回复陈静老师 那加油站出纳一般做啥呢？为啥听说是收账，开票，没有技术水平呢？

陈静老师：回复WATER你好，是的，主要就是单位的内当家管好钱的。

青青：回复紫藤老师 我只是要做固定资产的估值而已，因为我公司以前没有统计过固定资产的东西，所以我需要做下统计，这种情况下需要去评估单位去估值？是不是太过隆重了点

紫藤老师：回复青青需要去评估单位去估值，需要评估报告

青青：回复紫藤老师 这是不是太隆重了点，我自己做个估值不行吗

紫藤老师：回复青青不可以，需要去评估单位去估值，需要评估报告，你评估需要依据的

青青：回复紫藤老师 不能我自己按市价先做个估值，以后有需要去做资产评估的时候再做，这样不行吗。因为我单位目前不想出这笔钱

紫藤老师：回复青青自己按市价先做个估值，以后有需要去做资产评估的时候再做，也可以的

青青：回复紫藤老师 对，我就是这个想法，就觉得不是说要干嘛用，自己内部用的，不需要做报告出来

紫藤老师：回复青青你可以现在入，以后再评估

青青：回复紫藤老师 好的，谢谢 老师

紫藤老师：回复青青不客气，如果对解答满意可以五星好评哦 

隔壁王老二：回复答疑苏老师 但是跨年了，而且银行对账单上这笔业务是发生过的，当时没有任何账务处理

答疑苏老师：回复隔壁王老二你好 属于银行存款的话 ，那么就 借其他应收款 贷 银行存款 再借银行存款 贷其他应收款

廖敏：回复郭老师 当天存错了，然后又转出了

廖敏：回复郭老师 备注， 进账写的是法人借款 转出写的是出纳存错账户，转出

廖敏：回复郭老师 这个账要怎么记？

廖敏：回复郭老师 不用记的话，那这两张公户凭证怎么装订？

郭老师：回复廖敏银行回单自己留存就可以。

懂你~：回复袁老师 老师，去大公司做会计，是从最基础的会计做起吗？

袁老师：回复懂你~这个要看招聘岗位是做什么的了

懂你~：回复袁老师 大公司是做核算，和供应商对账，小企业出纳或会计，老师，哪个好点？

袁老师：回复懂你~这个最好去大公司吧

娜仁花：回复袁老师 购买的中药，做管理费用呢还是做原材料合适？

袁老师：回复娜仁花做原材料

娜仁花：回复袁老师 在超市买的东西，开票的内容是礼品，怎么做分录

袁老师：回复娜仁花借：管理费用--业务招待费，贷：现金

呵呵：回复宋生老师 那分录怎么做，正常分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利-A股东 --B股东 但是本年利润还没转到利润分配里，这怎么做分录？交个税我知道呢。

宋生老师：回复呵呵您好！您把本年利润转到利润分配，再分配利润。 1、先将余额转入未分配利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、 （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 向股东分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷、应付股利

凡间：回复小林老师 单就转让土地使用权也是可以抵扣的吗

小林老师：回复凡间您好，是的，是可以抵扣的。

琳：回复bamboo老师 在购进原材料的时候直接做进项税转出吗？不用先做进项税在做进项税转出吗？

bamboo老师：回复琳这个是先做了进项 然后进项税额转出的分录

琳：回复bamboo老师 做进项税转出的时候转出的金额增加原材料的金额吗？

bamboo老师：回复琳是的 如果购进的是原材料 进项税额转出就增加原材料成本