王艳：回复郭老师 没有开发票

郭老师：回复王艳之前做了入库吗 现在借银行存款贷库存商品

王艳：回复郭老师 之前做的借：库存商品 贷银行存款

王艳：回复郭老师 要退的款又抵的货怎么做分录

郭老师：回复王艳借库存商品，贷应付 借应付贷库存商品

王艳：回复郭老师 直接借库存商品，贷库存商品

郭老师：回复王艳你好，可以的，

yz：回复郭老师 合同就是厂房租金

yz：回复郭老师 可是厂房里面分为办公区和生产区

郭老师：回复yz那你可以根据面积来分摊

yz：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复yz不用客气的 应该的

柠檬：回复玲老师 用应收账款科目可以吗

玲老师：回复柠檬这是预收 的钱 ，应该用预收 ，要是没设置这个科目可以用应收

大胆的柜子：回复立红老师 谢谢老师!

大胆的柜子：回复立红老师 老师还可以再问你一道吗

大胆的柜子：回复立红老师

立红老师：回复大胆的柜子你好，下图是答案，满意请给老师一个好评，祝学习愉快！

小杏子：回复邹老师 车间物流到货入哪个科目？

邹老师：回复小杏子你好，是支付物流费还是货物到库入账

小杏子：回复邹老师 到货的快递费，入制造费用，需要设立快递费和运费吗

邹老师：回复小杏子你好，你可以把快递费与货物一起计入原材料或库存商品核算的

小杏子：回复邹老师 到的材料是挂账的，快递费是到的时候给的，月底才做月结，这样能否把快递费计入制造费用去

邹老师：回复小杏子你好，不需要计入制造费用，没有给挂账应付账款就是了

小杏子：回复邹老师 借：原材料 贷：应付账款 银行存款 应付是月底做一次的，这样是不是应该借：原材料 贷：银行存款

邹老师：回复小杏子借；原材料 贷；银行存款 应付账款（没有支付的货款，物流费用） 后面付款就 借 应付账款 贷；银行存款等科目

小杏子：回复邹老师 分不清楚，签收人不愿意划分，有些是退货，统一入销售费用可否

邹老师：回复小杏子你好，购进环节的可以计入原材料，商品成本或管理费用，销售环节的计入销售费用核算

微信用户：回复贺汉宾老师 老师，当月的快递费，过几个月才支付，难道不用先计提暂估吗

贺汉宾老师：回复微信用户金额不大，这个是业务问题，每个人的方式不同，不好统一一种说法

贺汉宾老师：回复微信用户也可以计提，收到发票做借管理费用贷应付账款

吴月：回复邹老师 不能放到货的成本中吗？

邹老师：回复吴月你好，这个是销售货物发生的费用，是计入销售费用核算的 如果是购进货物的，是可以计入购进货物成本的

影子：回复紫藤老师 付维修费时 做下面的会计分录可对： 借：管理费用—维修费 其他应收款 贷： 银行存款

紫藤老师：回复影子借 其他应收款 贷 银行贷款

紫藤老师：回复影子举个例子， 保险公司赔付前，单位修理车辆的费用支出         借：其他应收款--保险公司            贷：现金（或银行存款）   2、收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时         借：银行存款             贷：其他应收款--保险公司   3、收到保险赔偿金，修车费用大，保险赔偿金少         借：银行存款         借：管理费用--修理费（超出保险赔偿部分）            贷：其他应收款--保险公司   4、收到保险赔偿金，修车费用小，保险赔偿金多         借：银行存款            贷：其他应收款--保险公司            贷：营业外收入（保险赔偿多部分）