会计中应收账款明细表

梓苏老师

职称：初级会计师,会计师 ,税务师

4.95

解题: 0.43w

引用 @ 正直的翅膀发表的提问：

在对甲公司应收账款审计过程中，审计人员发现下列问题: (1)应收账款明细表中显示客户E公司明细账户存在贷方余额500000元，且加计所有明细账户的借方总额与贷方总额的净额与总分类项目总额相符。经查明应收账款明细表显示的应收账款贷方余额，经查系E公司原预付货款余额，尚未按合同履行第二批供货。(2)李晓对在应收账款函证程序中，未回函或回函差异情况如下: 1Y、M公司分别欠款234万元和117万元，但未收到回函。进行再次函证，仍未回函，让甲公司提供其他联系方式，对方也予以拒绝，且无法查找到对方电话号码。李晓对这两个客户资料进行进一步整理，发现甲公司的这两个客户为新的销售对象，11月份到12月份的累积

1，借应收账款_E公司500000 贷预收账款_E公司500000 2，核算误差调整分录借主营业务收入2000000 应交税费-应交增值税340000 贷应收账款-B公司2340000 借主营业务收入1000000 应交税费-应交增值税170000 贷应收账款-C公司1170000 核算误差调整分录借预收账款150000 贷应收账款150000

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晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

你好！你记错了吧，应该是应收账款和预付账款，应付账款和预收账款相对应。

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晓海老师：回复琳你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

2023-03-15 06:07:48

琳：回复晓海老师我没有弄错，资产负债表中的应收账款=应收账款和预收账款明细账借方余额合计数-坏账准备。我已经查阅了很多资料就是这么写的。会计学堂的零基础学会计第十课中用到了试算平衡表期末数和应收账款的贷方余额，弄得我越来越糊涂了，请老师帮我解答。试算平衡表与明细账之间的数据有何关联。

2023-03-15 06:23:54

晓海老师：回复琳不好意思！你没记错我查了一下这是资产负债表的重分类项目问题: 报表中涉及重分类的科目如下: “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列; “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列; “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列; “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。这六个往来项目的资产负债表数据，都要按照上面的公式根据相关科目的明细填列的

2023-03-15 06:47:31

琳：回复晓海老师我听零基础学会计第十课，老师还用到了试算平衡表和明细账算往来款项

2023-03-15 07:12:01

晓海老师：回复琳你好!我是兼职老师没法看你们的课件，不太清楚具体情况。

2023-03-15 07:22:46

梓苏老师

职称：初级会计师,会计师 ,税务师

4.95

解题: 0.43w

引用 @ 傑~~杰发表的提问：

[资料] 在对甲公司应收账款审计过程中，审计人员发现下列问题： (1)应收账款明细表中显示客户E公司明细账户存在贷方余额500000元，且加计所有明细贴户的借方总额与贷方总额的净额与总分类项目总额相符。经查明应收账款明细表显示的应收账款贷方余额，经查系E公司原预付货款余额，尚未按合同履行第二批供货。 (2)李晓对在应收账款函证程序中，未回函或回函差异情况如下： 1Y、M公司分别欠款234万元和117万元，但未收到回函。进行再次函证，仍未回函，让甲公司提供其他联系方式，对方也予以拒绝，且无法查找到对方电话号码。李晓对这两个客户资料进行进一步整理，发现甲公司的这两个客户为新的销售对象，11月份到1

1，借应收账款_E公司500000 贷预收账款_E公司500000 2，核算误差调整分录借主营业务收入2000000 应交税费-应交增值税340000 贷应收账款-B公司2340000 借主营业务收入1000000 应交税费-应交增值税170000 贷应收账款-C公司1170000 核算误差调整分录借预收账款150000 贷应收账款150000

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