1040975061：回复meizi老师 能不能记入在建工程，等污水处理厂建好的时候转入固定资产呢

meizi老师：回复1040975061你好 这个你们是自己建立的工程吗，还是拿来干嘛的

1040975061：回复meizi老师 我们是项目公司，找到第三方来建污水处理厂

meizi老师：回复1040975061你好 那你计入在建工程来核算就行了

1040975061：回复meizi老师 谢谢老师o(^o^)o。建污水处理厂占用了地，支付的征地补偿款也可以计入在建工程吗

meizi老师：回复1040975061你好 是的一起计入在建工程来核算的哈

1040975061：回复meizi老师 工作人员因为这个项目发生的招待费和差旅费可以计入在建工程吗，因为2年的建设期，没有收益，利润表上有费用会影响银行贷款

meizi老师：回复1040975061你好 可以的 但是到时要做明细 招待费计入管理费用或者销售费用去哈 这个到时汇算有扣除标准的

1040975061：回复meizi老师 已经计入在建工程，到时候怎么变过来呢，怎么做分录？借管理费用，贷在建工程吗

meizi老师：回复1040975061你好 你做一笔 借销售费用或者管理费用-招待费 贷在建工程管就行了 是的 调整下就行

1040975061：回复meizi老师 意思就是计入在建工程的报表提供给银行贷款，汇算清缴时调整后的报表提供给税务局吗

meizi老师：回复1040975061你好 贷款看你们 一般银行贷款 你得把你报表做好 是的

赵英老师：回复pp小妮子实在麻烦理的话，就问采购，仓库查原始数据，该补单的补单，根据数据源头进行账务修改。

pp小妮子：回复赵英老师 老师是不是重新盘点，根据实际库存数直接修改账套材料库存数？？

赵英老师：回复pp小妮子是的，以实际盘点数为准

赵英老师：回复pp小妮子中间的差额做待处理财产损益-待处理流动资产损益，如果查不出原因，找不到责任人，就只能将损失转入到管理费用中。

赵英老师：回复pp小妮子如果是盘盈就反冲管理费用

pp小妮子：回复赵英老师 嗯嗯，明白了。谢谢老师

赵英老师：回复pp小妮子不客气的。。。。。

水清鱼眼深：回复马老师 房屋装修

马老师：回复水清鱼眼深我说是你们自己产权的房屋装修还是租赁的房屋装修？

水清鱼眼深：回复马老师 自己产权的

马老师：回复水清鱼眼深自己的如果是刚修好没有转固的，计入在建工程。竣工后转入固定资产！如果是转固后再装修的计入长期待摊费用，分五年摊销！

小潺潺哦：回复吴少琴老师 一些需要，一些不需要

吴少琴老师：回复小潺潺哦不需要的计入管理费用，经过仓库的计入原材料科目

小潺潺哦：回复吴少琴老师 好的 明白了 谢谢老师

吴少琴老师：回复小潺潺哦满意请打五星好评

xyz：回复张艳老师 20万，采购运费，没有放入成本

xyz：回复张艳老师 没有做任何成本或者费用

张艳老师：回复xyz要么做去年的调整分录，在19年所得税汇算清缴时做税前扣除。 要么就当成今年的费用支出，计入今年的账中，并入当期的材料入账金额中。

xyz：回复张艳老师 我的意思是可以不放入成本中，做管理费用或者其他费用可以吗？内帐

张艳老师：回复xyz内帐核算的话，是可以计入的。

smile：回复月月老师 老师，怎么冲了

smile：回复月月老师 之前讲课的时候听老师讲过，但是想半天想不起来，好像是记入财务费用，

月月老师：回复smile你好，那是现金折扣，不是销售折让。

smile：回复月月老师 老师，那是我表达不清楚，就是现金折让，本来应该付9640，结果对方只要我们付了9600那还有40我可以直接计入财务费用吗

月月老师：回复smile你好，发票开了多少。

smile：回复月月老师 9640

月月老师：回复smile你好，40可以做营业外收入。

轻装生活：回复文老师 老师可以做下一次摊销和五摊销从领用，到报废的分录吗？

轻装生活：回复文老师 领用的时候用什么做为领用的原始凭证？

文老师：回复轻装生活领用的时候可以就领料单， 采用五五摊销领用时，按实际成本 借：低值易耗品(在用低值易耗品) 贷：低值易耗品(库存低值易耗品) 根据本月领用的低值易耗品实际成本的50%，计算当期领用低值易耗品的摊销额 借：管理费用 贷：低值易耗品(低值易耗品摊销) 低值易耗品报废时，将报废低值易耗品实际成本的50%扣除残料价值后的差额计入“管理费用” 借：材料物资(残料价值) 借：低值易耗品(低值易耗品摊销)(已提摊销额) 借：管理费用(报废低值易耗品实际成本的50%减去残料价值后的差额) 贷：低值易耗品(在用低值易耗品)(报废低值易耗品的实际成本) 一次性摊销的，可以直接借：管理费用贷：低值易耗品

杨娟：回复宇飞老师 老师，买的材料很多，就几十元的运费

宇飞老师：回复杨娟那可以直接计入某个产品就好了

杨娟：回复宇飞老师 老师，线材1吨3450元，购入0.124吨，价格428元，加工费100元

宇飞老师：回复杨娟那成本就是428加上100再加运费了

杨娟：回复宇飞老师 老师，老板给了一份买手机的发票，计入什么费用呢？

宇飞老师：回复杨娟你好，计入固定资产。

杨娟：回复宇飞老师 老板买的手机估计是送人了

宇飞老师：回复杨娟那你就直接计入管理费用-业务招待费好了

杨娟：回复宇飞老师 老师，可以计入福利费？

宇飞老师：回复杨娟也可以，这个都是没有其他凭据佐证的，就当做送给员工也行

朴老师：回复敏儿与这个有关的支出领用材料都是成本

敏儿：回复朴老师 我意思是在进销存系统里面做产成品入库的时候，这个成本如何归集？包含了料、工、费这个三个合计吗

朴老师：回复敏儿是的，包含了这三个合计

敏儿：回复朴老师 可是在进销存系统里，我们只是领取了材料，别的人工，制造费用等没有在进销存体现的，也要列入到进销存的入库成本中吗？因为现在产品要入库，接着要销售了，这个入库的成本没法确认

朴老师：回复敏儿还没确认的话可以先不做

敏儿：回复朴老师 不是不想确认，而是不知道确认的金额是否准确？现在产品要出售了，成本肯定要确定下来，不然如何出库呢

朴老师：回复敏儿你可以先暂估的，按照实际的暂估

敏儿：回复朴老师 暂估??要销售出库了,还得暂估??到最后该如何结转??唉

朴老师：回复敏儿你收到发票之后再冲销暂估的，然后按正确的来

敏儿：回复朴老师 是我们自己要确认产成品入库的生产成本,也是我们要销售产品,这发票也是我们自己开出去呀,怎么会是收到发票呢?

朴老师：回复敏儿你产出多少产成品不知道吗？都有统计的吧