心若止水：回复方亮老师 怎么做账？

方亮老师：回复心若止水（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。

心若止水：回复方亮老师 那么对于客户退回的货我们要是做报废处理的话，该怎么做账？

方亮老师：回复心若止水　1、借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存商品 　　 　　2、借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

探月：回复maize老师 谢谢

探月：回复maize老师 请问撤销财务报表怎么操作？

maize老师：回复探月这个是需要去税局大厅撤销才可以

追逐我的明天。：回复许老师 提了坏账，汇算清缴的时候要不要调增缴所得税的呀？

许老师：回复追逐我的明天。这个呀 一般是要调增的 除非你们给税局打报告 说明不能收回的原因 税局批准了 才不用 调增的

追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，是等到确认收不回来了才调增呢，还是说今年提了明年汇算清缴的时候就要调增？

许老师：回复追逐我的明天。信用减值损失 是损益类科目 这个 影响会计利润 但税务 不认可 要调增的 不过 季度申报所得税 可以不用管 这个 税务查的不严 不过 明年汇算清缴 要调增的 确认收不回来 借：坏账准备 贷：应收账款 这个 不涉及调增的

追逐我的明天。：回复许老师 哦哦，也就是说只要计提了，不管有没有确认坏账都应该在明年汇算清缴的时候调增，老师是这个意思吗？

许老师：回复追逐我的明天。嗯嗯 是这个意思的哦

651356：回复方老师 现在企业会计准则和税法中有关于这个的规定吗？老师讲详细一点，怎么处理才规范。

方老师：回复651356税法中没有，以前有文件规定现在失效了。

简单：回复张艳老师 谢谢，现在有好些都是只申报个税，但工会经费都是零申报，请问老师这种情况可以吗

张艳老师：回复简单这个工会经费的申报各地管理不一，建议还是咨询一下专管员。比如有的地方就是专管员打招呼了，就象征性地缴纳一些。各地什么情况都有，不好一概而论。

梦怡：回复bamboo老师 那直接取现或者填现金支票不就好了吗

bamboo老师：回复梦怡是的 直接取现或者填现金支票就可以了

梦怡：回复bamboo老师 那多此一举？

bamboo老师：回复梦怡不想去银行的话 会计人员需要备用金的话 也可以这样操作 直接转给会计个人卡

梦怡：回复bamboo老师 那要做账，相当于把钱借给会计了，对吗

bamboo老师：回复梦怡对的 是相当于把钱借给会计 挂会计的往来

朱：回复江老师 请问事业单位要交哪些税？谢谢老师。

江老师：回复朱事业单位有经营才交税，没有经营不交税