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所得税在哪个会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小矩 发表的提问：
个人所得税在哪个会计科目核算
你好，是工资薪金个人所得税？
1楼
2023-03-14 10:28:03
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小矩：回复邹老师 是的
2023-03-14 10:46:25
邹老师：回复小矩计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-14 11:01:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
个人所得税计提应该放在哪一个会计科目里呢？
您好！你是什么业务发生的个税。
2楼
2023-03-14 11:33:21
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会计学堂杨老师：回复宋生老师 企业发工资
2023-03-14 11:49:39
宋生老师：回复会计学堂杨老师您好！一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-03-14 12:15:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 明亮的大米 发表的提问：
个体工商户个体经营所得，其个人所得税在哪个科目核算，个体工商户会计科目中，没有所得税科目，只有521税后列支科目，谢谢老师
所得税费用 你用什么准则记账
3楼
2023-03-14 12:37:48
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明亮的大米：回复郭老师 用有财务软件中的个体工商户核算模块，其损益为501营业收入，502营业成本，503营业税金，504营业费用，511营业外收支，521税后列支费用
2023-03-14 12:58:52
郭老师：回复明亮的大米你用的什么准则记账，是不是选的不对，你看你税务局利润表倒数第二行是啥
2023-03-14 13:22:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 住进时光里bx 发表的提问：
你好老师，所得税税前扣除项计入哪些会计科目，不得税前扣除项目计入哪些科目，可以是同一个会计科目吗？
你好 都是计入同一个科目 比如你管理费用-招待费 你正常做账是计入招待费。 只是汇算有扣除比例 不管你是否超过比例 你的科目还是计入管理费用-招待费去的
4楼
2023-03-14 13:58:57
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住进时光里bx：回复meizi老师 意思就是正常做各个科目，跟允不允许税前扣除没关系，只是看汇算清缴的时候要不要调整，对吗？
2023-03-14 14:26:09
meizi老师：回复住进时光里bx嗯是的 你只是汇算调整 填写纳税调整表 账上是调表不调账的 是的
2023-03-14 14:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业承包承租个人所得税计提哪个科目如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办你好老师，我想问一下企业承包承租个人所得税计提哪个科目，如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办
你好，计入税金及附加核算
5楼
2023-03-14 15:18:14
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 染染 发表的提问：
企业所得税记哪个会计科目呀
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
6楼
2023-03-14 16:20:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师企业所得税计提放哪个会计科目
你好，计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
7楼
2023-03-14 17:38:47
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小耳朵：回复邹老师 借:本年利润贷应交税费所得税，是不是这样的？
2023-03-14 17:53:25
邹老师：回复小耳朵你好，不是的，结转损益的 时候，贷方是所得税费用，而不是应交税费——企业所得税
2023-03-14 18:13:16
小耳朵：回复邹老师 计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税，计提企业所得税是以上的啊老师
2023-03-14 18:28:42
邹老师：回复小耳朵你好，计提所得税是这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 计提时候借方不是本年利润，而是所得税费用 结转损益分录是，借；本年利润，贷；所得税费用
2023-03-14 18:41:02
小耳朵：回复邹老师 所得税费用在用友通里找不到啊，从哪里找啊一级科目是
2023-03-14 18:58:47
邹老师：回复小耳朵你好，是损益科目，你单位科目是不是所得税科目？
2023-03-14 19:18:49
小耳朵：回复邹老师 计提增值税怎么做分录啊老师
2023-03-14 19:35:13
邹老师：回复小耳朵你好，是小规模还是一般纳税人？
2023-03-14 19:57:51
小耳朵：回复邹老师 一般纳税人的
2023-03-14 20:27:35
邹老师：回复小耳朵你好，期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 20:48:54
小耳朵：回复邹老师 需要计提增值税吗老师
2023-03-14 21:15:50
邹老师：回复小耳朵你好，需要做未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后做这个结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 21:27:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
上年所得税补缴需要计入哪个会计科目
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
8楼
2023-03-14 19:00:28
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李艳平：回复邹老师 现在一般纳税人报税表格是不是资产负债表、利润表和现金流量表
2023-03-14 19:19:52
李艳平：回复邹老师 现在金流量表是谁填写的？ 现在营改增后的对报税这块的具体变化？
2023-03-14 19:42:53
邹老师：回复李艳平财务报表一般就是提供这些 现金流量表也是企业编制的 其实对以前征收营业税的现在改征增值税的变化还是比较大，一般是登录国税网站或者在电子申报系统做增值税的申报
2023-03-14 20:08:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，请教一下，合伙企业的生产经营所得个人所得税该走哪个科目啊 ？计提的分录呢 ？老师 计提时借方该走哪个科目啊？所得税费用会不会弄到企业所得税科目去了 这个是属于个人所得税 ？
合伙企业没有企业所得税，所以个税也是计入所得税费用里面的
9楼
2023-03-14 19:56:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
工会经费在企业所得税汇算清缴时应该记入哪个会计科目
你好，计入期间费用的职工薪酬，同时计入职工薪酬明细表 的工会经费
10楼
2023-03-14 20:48:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
11楼
2023-03-14 21:52:59
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涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2023-03-14 22:12:07
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-14 22:30:14
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2023-03-14 22:56:02
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2023-03-14 23:14:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
12楼
2023-03-14 23:21:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花笙糖 发表的提问：
请问，2020年个人所得税应计入哪个一级会计科目？
你好 看第2和3分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
13楼
2023-03-15 00:50:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 娜姐，我是你繁哥 发表的提问：
私立医院科目没看到所得税科目，计提所得税计入什么科目，在利润表填在哪里？
你好，计入所得税费用科目核算
14楼
2023-03-15 02:20:53
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娜姐，我是你繁哥：回复邹老师 没有看到怎么记，科目也没看到，利润表也没有
2023-03-15 02:43:51
邹老师：回复娜姐，我是你繁哥执行企业会计制度的计入所得税费用 执行事业单位会计制度所得税是免征的
2023-03-15 03:10:01
娜姐，我是你繁哥：回复邹老师 @邹老师:这个是医院会计制度，不执行事业单位会计制度啊
2023-03-15 03:21:36
邹老师：回复娜姐，我是你繁哥你好，所得税计入其他支出
2023-03-15 03:31:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 观玲 发表的提问：
补交个人所得税，及滞纳金是计入哪个会计科目？
你们这个补的员工工资薪金个人所得税么
15楼
2023-03-15 03:20:58
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观玲：回复maize老师 是的，但是个人承担部分也是公司全包的
2023-03-15 03:50:09
maize老师：回复观玲这个都做营业外支出，个人部分公司出这个是不能税前扣除
2023-03-15 04:17:13
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