苹果妈 灸衡欣益生菌：回复月月老师 好的

月月老师：回复苹果妈 灸衡欣益生菌你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

Christine：回复轶尘老师 比如呢具体怎么写

Christine：回复轶尘老师 那我应交税费—简易计税月末需要结转到未交增值税吗

轶尘老师：回复Christine简易征收的会计处理 1、工程款收入的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入（工程结算收入） 应交税费—简易计税 注意： （1）一般纳税人提供简易计税项目，也是自行开具专票，不需要去税务机关代开； （2）若甲方不抵扣应当自行开具增值税普通发票； （3）一般计税方法是销项税额，简易计税是应纳税额。 2、购进简易计税项目所用材料的会计分录 借：原材料 贷：应付账款 注意： （1）简易计税项目本身取得的进项税额不得抵扣； （2）切记不得将简易计税项目进货过程中取得的专票拿到一般计税项目上抵扣； （3）简易计税项目采购工程用料过程中若取得专票应认证后先抵扣、后进项税转出；千万不要不认证，以免出现滞留发票风险。 若是取得专票认证后的会计分录： 借：原材料- 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 进项税额转出的会计分录 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） （4）对于公司采购进来的材料取得了专票，但是部分用于简易计税项目、部分用于一般计税项目的，如何处理？ 注意： 一定要做到账目上能够区分清楚，哪些用于简易、哪些用于一般计税项目： 如：原材料---简易计税项目用料 原材料-一般计税项目用料 建立好库房管理、以及出入库领料管理。 因为一旦你自己无法划分的，税务局就要按比例给你做进项转

Christine：回复轶尘老师 那开票的摘要怎么写

轶尘老师：回复Christine简易计税项目结算

Christine：回复轶尘老师 那按进度确认收入的摘要怎么写

轶尘老师：回复Christine就是进度结算确认收入

Christine：回复轶尘老师 那开票确认到工程结算呢

轶尘老师：回复Christine某某项目开票结算

迷茫：回复小小刘老师 请问下老师这里怎么改呢多了个应付账款

小小刘老师：回复迷茫你看下是否是你二级科目没有设置对哈。

小小刘老师：回复迷茫你看下是否是你二级科目没有设置对哈。

sherry：回复bamboo老师 调账

bamboo老师：回复sherry我知道要调账 我的意思是哪里错误

sherry：回复bamboo老师 就是要把期末余额清0

bamboo老师：回复sherry那您摘要可以写无形资产处置

sherry：回复郭老师 就是要把无形资产和累计摊销的余额清掉

郭老师：回复sherry处置无形资产的吗 处置无形资产

sherry：回复郭老师 分录是？？

郭老师：回复sherry借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备 营业外支出——处置非流动资产损失 贷：无形资产 应交税费 营业外收入——处置非流动资产利得

sherry：回复郭老师 不交税的

郭老师：回复sherry你好，不交税把应交税费取消就可以