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小企业会计准则竞赛题及答案
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 想要的自由 发表的提问：
建筑工程有限公司注册资本4000万，备案小企业会计准则还是企业会计准则
备案的是小企业会计准则。如果是上市公司或大型企业，备案的是企业会计准则
61楼
2022-12-13 10:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
现在无论是运用企业会计准则的企业还是小企业会计准则的，是不是附加税及印花税等都计入了税金及附加科目了
你好，都是计入了税金及附加核算了
62楼
2022-12-14 08:42:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
老师，您好，本月由于收到以前月份多交的税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但小企业会计准则下，申报的时候申报不了，那本月的税金及附加该怎么填呢？麻烦解答一下
那就做借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入核算吧。
63楼
2022-12-14 09:12:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 李菲 发表的提问：
请问小企业会计准则和企业会计准则如何选择？是小规模选小企业会计准则，一般纳税人选企业会计准则吗？
对会计核算要求高，可选企业会计准则，核算要求不高，可选小企业会计准则
64楼
2022-12-14 09:39:04
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
小企业会计准则“ 印花税 计入 “税金及附加” 这个 “小企业会计准则“ 内容在哪哪个网站上面查看的呢？
你好，这是2018年5月1日以后，新改的政策。
65楼
2022-12-14 10:07:39
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欣悦：回复月月老师 谢谢老师！那小企业会计准则的完整内容在哪里下载呢？
2022-12-14 10:36:35
月月老师：回复欣悦你好，网上找一下都有。
2022-12-14 11:01:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我想问一下，本月由于收到以前月份多交的教育税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但在小企业会计准则下申报不了，那本月的税金及附加该咋填啊，麻烦老师帮我解答一下
您好 可以把负数并入管理费用中填写
66楼
2022-12-14 10:26:58
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✨小燕子：回复bamboo老师 咋并呢，老师
2022-12-14 10:56:15
bamboo老师：回复✨小燕子比如管理费用1000税金及附加-500 管理费用填500就好了
2022-12-14 11:26:03
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，这是我收到退费做的分录，你帮我看一下对不对
2022-12-14 11:43:40
bamboo老师：回复✨小燕子税金及附加在借方红字表示
2022-12-14 12:04:27
✨小燕子：回复bamboo老师 老师，我放在贷方也是一样的吧老师，利润表中财务费用是负数的话，是不是也可以并入管理费用中填写
2022-12-14 12:18:12
bamboo老师：回复✨小燕子财务费用是负数的话 申报应该能通过的 放在借方红字比较合适 因为是冲减 视同没有发生
2022-12-14 12:44:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
“小企业会计准则“ 印花税 计入 “税金及附加” 。“企业会计准则” 计入 管理费用\" 对吗？
你好！现在都是计入税金及附加了
67楼
2022-12-15 10:34:30
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 如梦佳期 发表的提问：
我在电子税局里面备案是用小企业会计准则，我建账套时能用企业会计准则吗？
你好，可以的这个没有说必须对应
68楼
2022-12-15 10:51:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 娇气的荔枝 发表的提问：
你好老师，我们公司是一般纳税人属于小微企业，会计制度备案选择企业会计准则还是小企业会计准则
你好，你们单位主营是什么的？
69楼
2022-12-15 11:00:21
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娇气的荔枝：回复郭老师 经营范围一般项目:机械设备销售;金属结构制造;金属结构销售;通讯设备销 售;光通信设备销售;电子产品销售;移动通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;光缆销售;塑料制品销售;玻璃纤维增强塑料制品制造;办公用品销售;计算机及办公设备维修;办公设备耗材制造;信息系统集成服务;
2022-12-15 11:16:56
郭老师：回复娇气的荔枝那你直接选择小企业会计准则做账就可以的。
2022-12-15 11:30:34
娇气的荔枝：回复郭老师 公司是今年9月份成立的，现在从代账公司把账刚接过来，在电子税务局里面查询了财务会计制度备案，代账没有备案，到我查询财务申报表上面又显示的是企业会计制度，我也不知道代账公司没有备案怎么又能申报财务报表的，那现在我备案该怎么选择呢？
2022-12-15 11:56:57
郭老师：回复娇气的荔枝你好，选择小企业会计准则做账。
2022-12-15 12:07:50
娇气的荔枝：回复郭老师 那我备案直接选择小企业会计准则，之前是会计制度，我需要调以前的账吗，我是新手不太懂，麻烦老师了
2022-12-15 12:23:00
郭老师：回复娇气的荔枝你好，你是软件做账吗？软件做账的不需要调整的，它自动给你电话的。
2022-12-15 12:52:59
娇气的荔枝：回复郭老师 之前是代账公司代账，现在公司接回来自己做，也是软件做账
2022-12-15 13:12:20
娇气的荔枝：回复郭老师 刚我问代账那边他说财务报表可以直接申报就不用财务制度备案，但我还是想确认一下我们公司这种情况还需要财务制度备案吗？
2022-12-15 13:39:03
郭老师：回复娇气的荔枝需要的 要不你税务局那边的怎么申报
2022-12-15 13:49:23
娇气的荔枝：回复郭老师 我们公司在税务那边核定是属于综合零售行业，但我们公司又有一部分产品需要经过自己公司简单加工再售出，这样我们公司的增值税和所得税的税负率大概在多少，还有那部分加工再售出的产品结转成本一般控制在多少比例比较合适？
2022-12-15 14:10:10
郭老师：回复娇气的荔枝你好，那你们属于商贸的，不属于工业是吗？增值税税负在1%左右的。
2022-12-15 14:28:08
郭老师：回复娇气的荔枝所得税税负也在这个左右。
2022-12-15 14:41:22
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 上官诗云 发表的提问：
老师财务会计制度及核祘软件备案报告书上财务，会计制度名称填小企业会计准则还是填小企业会计制度？
小准则。。。。。。。。。。。
70楼
2022-12-15 11:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 無言 发表的提问：
公司税务备案是小企业会计准则，现引入了新会计准则可以吗？
那需要去更改你们之前备案。
71楼
2022-12-18 10:41:13
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無言：回复maize老师 必须和备案的要一样子嘛
2022-12-18 10:53:20
maize老师：回复無言是的，需要和备案一致，不一样需要修改。
2022-12-18 11:14:11
無言：回复maize老师 老师那有没最新的小企业准则
2022-12-18 11:26:10
maize老师：回复無言没有目前使用就是小企业会计准则和企业会计准则，没有啥新企业会计准则。
2022-12-18 11:52:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
财务会计制度备案时 小企业会计准则 和一起会计准则有什么区别呀
小企业会计准则，是中小企业执行的会计准则，企业会计准则是上市公司与大中型企业执行的会计准则。
72楼
2022-12-18 10:47:35
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小鱼儿：回复江老师 如果是业务不多的一般纳税人 适合小企业还是企业呢
2022-12-18 11:16:36
江老师：回复小鱼儿用《小企业会计准则》进行税务备案。
2022-12-18 11:27:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，我财务账务处理用的是小企业会计准则，税务会计备案里是企业会计准则，税务备案里可以更改吗
您好 可以修改的 你按你实际修改 电子税务局里面 备案去改
73楼
2022-12-18 10:55:45
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悠悠：回复meizi老师 更改还要上传附送资料，财务会计核算软件使用说明书复印件，财务，会计制度，会计核算办法这些资料，财务制度，核算是要下载资料吗老师
2022-12-18 11:21:44
meizi老师：回复悠悠你好 是的 财务软件使用说明 找你们软件售后给你。 财务制度 你自己学堂下载中心下 。
2022-12-18 11:38:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tang xiuhong 发表的提问：
请问。一个企业在进行税务登记备案是要怎么确定选企业会计准则还是小企业会计准则。 若我司选择小企业会计准则。那么新的会计准则的修改是不是就跟我司没有关系？
一般小规模这个选择小企业会计准则，一般纳税人选择企业会计准则，那么新的会计准则的修改是不是就跟我司没有关系？ 是的
74楼
2022-12-18 11:08:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，企业是新会计准则，税务局备案是小企业会计准则，还用去税务局变更吗？
你们是上市公司还是大型公司，如果是，就是执行《企业会计准则》，大多数企业的会计制度备案是《小企业会计准则》
75楼
2022-12-19 07:37:24
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