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特殊融资业务的会计科目设计
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好，会计科目中有没有 未确认融资费用 这个科目？
你好 有这个科目 是长期应付款的备抵科目
286楼
2023-03-10 08:25:28
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Amy(艾米)：回复轶尘老师 老师，那用的时候是直接写未确认融资费用还是写长期应付款-未确认融资费用？
2023-03-10 08:38:00
轶尘老师：回复Amy(艾米)直接写未确认融资费用
2023-03-10 08:59:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
287楼
2023-03-10 08:38:42
全部回复
QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-03-10 08:55:59
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-03-10 09:18:51
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-03-10 09:34:25
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-03-10 10:03:59
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-03-10 10:22:18
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-03-10 10:48:26
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-03-10 11:06:44
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-03-10 11:25:19
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-03-10 11:54:27
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-03-10 12:17:14
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-03-10 12:37:16
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-03-10 13:00:00
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-03-10 13:23:28
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-03-10 13:39:56
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-03-10 14:05:41
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-03-10 14:30:42
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-03-10 14:53:45
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-03-10 15:15:55
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 成就的保温杯 发表的提问：
技术咨询服务行业都设哪些会计科目
就一般服务行业的那些科目 收入 成本 费用等 没啥特别的
288楼
2023-03-10 09:00:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
融资租赁一台设备，后因无力付款，所欠融资公司余款95万，融资公司将设备回购，抵欠款。求会计业务处理。
2013年我公司融资租入一台设备，期限三年。 当时会计处理为：借：固定资产190万 未确认融资费用16万 贷：长期应付款206万 付对方款时会计处理 借：长期应付款111万 贷 ：银行存款111万 (注：对方融资公司没有给我公司开过发票） 后因经营状况不好。没有按期还融资租赁款。 截止2015年10月长期应付款期余额95万。对方将设备回购以抵欠款95万欠款。 请教个位老师我公司的会计业务怎么处理。谢谢!
289楼
2023-03-12 08:08:26
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邹老师：回复爱笑的流沙借；长期应付款95万 累计折旧 95万 贷；固定资产190万
2023-03-12 08:23:23
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 南山之南╰ 发表的提问：
求图片中的会计分录，答案中的会计科目怎么见过？是事业单位特别的吗？
你好，具体请咨询赵老师QQ:410084566 (加好友时候备注：柳老师推荐）
290楼
2023-03-12 08:19:06
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 华 发表的提问：
t3软件人是生产企业的会计科目，我是施工企业的会计科目怎么设置
建账的时候可以选择建筑企业，如果没有的话可以根据你们企业的规定设置增加一级科目。
291楼
2023-03-12 08:44:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 年轻的洋葱 发表的提问：
金融租赁公司中接收的租赁资产计入会计哪个科目
同学你好 是融资租赁的吗
292楼
2023-03-12 08:51:00
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 听海 发表的提问：
特殊目的公司在哪登记
你好，可以详细描述下问题吗？是指的工商登记还是
293楼
2023-03-13 05:40:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 露丫头 发表的提问：
这种为特殊工种-木工买的商业险，计算所得税时应该可以全额抵扣的吧 老师，工厂为工人买的商业保险，记哪个科目
你好，商业保险是不得在所得税扣除的
294楼
2023-03-13 06:07:27
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露丫头：回复邹老师 但中级经济法所得税那章讲的，为特殊工种买的保险允许在税前全额抵扣，难道是我记错了？
2023-03-13 06:28:07
邹老师：回复露丫头你好，如果是属于商业保险是不得扣除的 其他不具有商业保险性质的是可以扣除的
2023-03-13 06:56:40
露丫头：回复邹老师 @邹老师:发生时做借：制造费用 贷：银行存款吗
2023-03-13 07:16:21
邹老师：回复露丫头你好，借方是制造费用，贷方通过应付职工薪酬核算
2023-03-13 07:34:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 玲啊玲啊__玲 发表的提问：
主营投资咨询服务，会计科目要怎么设置
你好同学，您的问题我來讲解一下，同学。
295楼
2023-03-13 06:19:45
全部回复
何江何老师：回复玲啊玲啊__玲同学。你按服务性行业来计量就可。
2023-03-13 06:50:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无线 发表的提问：
小企业会计准则中能使用交易性金融资产这个科目吗
你好！真实业务是可以增加的
296楼
2023-03-13 06:26:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 科 发表的提问：
建信融通平台上收到融资款，会计科目借应收票据的二级科目是承诺付款方（核心企业）还是建信融通有限责任公司？
你好，建信融通有限责任公司
297楼
2023-03-13 06:41:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 维维 发表的提问：
融资租赁购入设备 设备价值485万，支付融资公司租金3.9万，此处计入固定资产科目的价值是多少
你好，按4585+3.9（抠掉进项税额）来计入固定资产原值
298楼
2023-03-14 06:05:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 往事如烟q 发表的提问：
老师，小企业会计准则里没有 未确认融资费用 应该计入哪个科目？
小企业准则这边，你可以增加这个科目。还可以直接用冲减之后的净额来放到你的负债里面。
299楼
2023-03-14 06:32:44
全部回复
往事如烟q：回复陈诗晗老师 我可以用财务费用来做吗？另外老师，学历教育和非学历教育是不是可以简易计税，不抵扣进项
2023-03-14 07:02:59
陈诗晗老师：回复往事如烟q可以财务费用替代 是的，这里可以简易计税，不抵扣进项处理
2023-03-14 07:27:22
往事如烟q：回复陈诗晗老师 好的，老师，有简易计税的课程吗
2023-03-14 07:54:48
陈诗晗老师：回复往事如烟q有相关的税务课程，你可以看一下。但不是一个单独的，结合其他的 
2023-03-14 08:21:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 绿箩 发表的提问：
老师，像快捷酒店没有直接成本只有间接成本吗？设置会计科目时有哪个比较有特点的科目
你好，会有直接成本的，比如人工，场地租金或房屋折旧
300楼
2023-03-14 06:39:00
全部回复
绿箩：回复邹老师 房屋租金没有发票，这个应该不能扣除吧，小规不需要汇算清缴的吗？
2023-03-14 07:00:20
邹老师：回复绿箩你好，如果没有发票，是不能扣除 的 有所得税纳税义务的，都需要汇算清缴的
2023-03-14 07:24:36
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