上月计提工资会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.27w

你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬

全部回复

俞老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

4.95

解题: 0.71w

怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等贷应付职工薪酬

全部回复

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 5.32w

您好借：管理费用——工资销售费用——工资等贷：应付职工薪酬——工资

全部回复

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

借：以前年度损益调整贷：银行存款

全部回复

加油鸭！！！：回复袁老师小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做

2023-03-15 10:06:50

袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了

2023-03-15 10:18:13

加油鸭！！！：回复袁老师我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的借:管理费用贷:银行存款到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗

2023-03-15 10:30:52

袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了

2023-03-15 10:57:00

加油鸭！！！：回复袁老师附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写借:利润分配-未分配利润贷:银行存款

2023-03-15 11:23:35

袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了

2023-03-15 11:42:08

加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了

2023-03-15 12:08:54

袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了

2023-03-15 12:26:14

加油鸭！！！：回复袁老师那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加贷:应交税费再做缴纳的，借:应交税费贷:银行存款

2023-03-15 12:52:35

袁老师：回复加油鸭！！！这个跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧

2023-03-15 13:07:22

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

4.98

解题: 3.65w

你好同学，补发的费用是记为本月的同学。但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，

全部回复

Sunshineone：回复何江何老师不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？

2023-03-15 11:08:06

何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。

2023-03-15 11:34:08

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