荆晶：回复邹老师 总分类账和明细分类账都是吗

邹老师：回复荆晶你好，明细账根据记账凭证登记，总账根据明细账登记

荆晶：回复邹老师 那报表呢

邹老师：回复荆晶你好，报表需要根据总账，明细账情况分析计算编制的

荆晶：回复邹老师 能具体讲下吗

邹老师：回复荆晶你好，比如 货币资金根据总账的库存现金+银行存款+其他货币资金科目余额填写 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

荆晶：回复邹老师 只有往来是用明细账到报表吗

邹老师：回复荆晶你好，主要是往来科目需要根据明细账分析填写

荆晶：回复邹老师 哪些科目没有明细账？

邹老师：回复荆晶你好，比如本年利润科目

荆晶：回复邹老师 货币资金也没有吧

邹老师：回复荆晶你好，货币资金不是会计科目，而是资产负债表的账户 库存现金，银行存款，其他货币资金都有明细科目的

荆晶：回复邹老师 没有吧？不是序时账吗

邹老师：回复荆晶你好，你认为没有明细账的地方是？（库存现金，银行存款，其他货币资金都是有明细账的）

荆晶：回复邹老师 库存现金，银行存款不是序时账吗？有序时账还要明细账？

邹老师：回复荆晶你好，有序时账，但是也有明细账 比如其他货币资金有银行汇票存款，银行本票存款，存出投资款等明细科目，就有明细账的 银行存款可能有多个账户，就会有银行存款明细账的

友好的歌曲：回复袁老师 @袁老师：那老师出纳不做记账凭证了吗？

袁老师：回复友好的歌曲一般出纳不做收付款凭证的

友好的歌曲：回复袁老师 @袁老师：那出纳开具的收款收据第一联第三联盖可以不用盖财务专用章，只盖现金收讫章就可以吗？第二联 交款人回执 盖财务专用章就可以吗？

袁老师：回复友好的歌曲是的，对的

裕山：回复邹老师 在那里设

邹老师：回复裕山凭证，打印设置

裕山：回复邹老师 我在那里设置凭证做的了

邹老师：回复裕山还是打印不了自己想要的格式？

小鱼儿：回复文老师 是不是就是说，我拿着现金支票的存根去找会计，然后由会计填制记账凭证，我凭着记账凭证登记日记账？

文老师：回复小鱼儿您好，是的，是可以这样的