暖暖老师：回复学堂用户bjagez借生产成本-A产品13500 -B产品4500 制造费用1350 管理费用3000 应交税费-应交增值税-进项税额2600 贷银行存款251000

朱：回复朴老师 然后，这些分录又往哪里转？

朴老师：回复朱转到生产成本里哦

朱：回复朴老师 怎么做分录的，谢谢您。辛苦了。

朴老师：回复朱对于经常发生废品损失的企业可以单独设置“废品损失”一级科目，并在该科目下设置“正常废品损失”和“非正常废品损失”两个二级科目进行核算。为方便核算可修复废品的追加费用，可在两个二级科目下再分别设置“可修复费用”和“不可修复费用”三级科目。 “废品损失——正常废品损失”科目用来归集生产过程中发生的不可控制的正常废品损失。发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。 可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等，贷记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 结转废品净损失时，借记“生产成本”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”科目。“废品损失——啡正常废品损失”科目用来归集正常生产条件下不应该产生的非正常废品损失。 非正常废品损失不可计入产品成本，扣除由责任人应承担的赔款，其他损失全部计人期间费用。 发生废品时，可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”科目，不可修复的正常废品损失，借记“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，统一贷记“生产成本”科目。可修复正常废品继续追加修复费用时，借记“原材料”、“直接人工”等贷记废品损失——非正常废品损失——可修复费用科目。 残料回收入库时，借记“原材料”科目，贷记“废品损失——非正常废品损失”科目。 结转三级科目。借记“废品损失——非正常废品损失——可修复费用”和“废品损失——非正常废品损失——不可修复费用”科目，贷记“废品损失——正常废品损失”。 期末根据废品发生的原因找出相关责任人时，借记“管理费用”科目、“其他应收款”科目等。余额作为“产品成本损失”项目增列在利润表中。

11：回复江老师 江老师，为什么是其他业务收入，我们是商贸零售企业

江老师：回复11因为这个不是你们的主营业务收入，你们的主营业务肯定是需要销售赚钱，就是销售产品赚钱

陈诗晗老师：回复小巧的河马借 废品损失 2103.28 其他应收款 120 原材料 260 贷 生产成本 （90000%2B42525%2B22680）/7500*120=2483.28 借 生产成本 260%2B280%2B200 贷 废品损失 260%2B480 净损失 2103.8-740=1363.8 单位成本=（90000%2B42525%2B22680-2483.28-740）/7480 总成本=90000%2B42525%2B22680-2483.28-740

Lemon Tree：回复李老师 没有啊

李老师：回复Lemon Tree？？？在群里找老师拿哦

暖暖老师：回复迷路的牛排2进口增值税50*（1+5%）*13%=6.825

暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料52.5 应交税费进项税额6.825 贷银行存款59.325

暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款124.3 贷主营业务收入110 应交税费销项税额14.3

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加8 贷应交税费应交消费税8

暖暖老师：回复迷路的牛排4借销售费用4 贷银行存款4

8888：回复meizi老师 是客人下单了然后他们不要了。这个怎么做分录呢

meizi老师：回复8888如果是管理善的走管理费用、如果是个人原因到时的个人承担走其他应收款 如果是非正常损失的 走营业外支出即可

8888：回复meizi老师 那我这种是哪种情况呢

meizi老师：回复8888你好 你这个非正常损失的 走营业外支出 这个是客户不要了 你们有合同应该喊客户支付违约金的