叮咚：回复张艳老师 老师 是二者合计

张艳老师：回复叮咚9月份补计提公司负担的社保部分了嘛？

叮咚：回复张艳老师 没有

张艳老师：回复叮咚您需要补计提公司负担的那部分社保费 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 其他应收款--个人社保 贷：银行存款

叮咚：回复张艳老师 老师 其他应收款--个人部分 如何做平？

张艳老师：回复叮咚在下月实际发放工资时，代扣回来就可以冲平了。

叮咚：回复张艳老师 老师 这次补交 公司承担了单位部分和个人部分 款项都是从社保账户里扣的 公司可以承担个人部分的吗？

张艳老师：回复叮咚公司是先替员工缴纳，然后再实际发放工资时，再代扣回来的。

叮咚：回复张艳老师 公司愿意承担个人部分 可以吗？ 有什么规定吗?

张艳老师：回复叮咚可以的，计入营业外支出科目核算，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。

追逐繁星：回复佟老师 会计分录怎么处理阿，老师

佟老师：回复追逐繁星单位负担部分 借管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人负担部分 借应付职工薪酬 贷银行 个税 其他应付款-社保 支付 借应付职工薪酬 其他应付款-社保 贷;银行存款

追逐繁星：回复佟老师 好的，多谢老师

佟老师：回复追逐繁星不客气，祝您学习愉快！

陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？

maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做

陌上花开：回复maize老师 不发工资。

maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，

maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提

陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交

maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧

maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，

陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧

maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理