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减征地方性水利基金会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 怕孤单的服饰 发表的提问：
小微企业月销不超10万免征三项附加税（教育费附加，地方教育费，地方水利建设基金），分录怎么写啊？
你好，免征了就不需要做计提分录了
256楼
2023-02-27 06:49:01
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怕孤单的服饰：回复邹老师 城建教育费附加不免征还是照样计提，对吧？
2023-02-27 07:06:49
邹老师：回复怕孤单的服饰你好，不免征的就需要根据实际缴纳金额做计提分录的
2023-02-27 07:29:54
怕孤单的服饰：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 07:52:32
邹老师：回复怕孤单的服饰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 08:08:34
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 似雾非雾 发表的提问：
老师您好，水利建设基金（增值税附征）按什么计提税金，印花税按什么计提税金，本月销售额24万，还能享受教育费附加，地方教育费附加和水利建设基金的减免吗？一般纳税人商贸企业，假如本月进项税额大于销项税额，不需要交增值税，那么水利建设基金和印花税还需要计提缴纳吗，谢谢
10万月以下才能免税的，同学
257楼
2023-02-27 07:08:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
水利基金按什么征收
水利基金是按收入征收的
258楼
2023-02-28 06:25:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
小微企业季度销售额不超30万，减免教育附加、地方教育附加、地方水利基金；请问减免的这些税金需要做营业外收入 吗？
你好，不需要计提就是了
259楼
2023-02-28 06:48:58
全部回复
淡定的滑板：回复邹老师 这种减免情况下可以不用做计提吗？
2023-02-28 07:06:41
邹老师：回复淡定的滑板是的
2023-02-28 07:28:19
淡定的滑板：回复邹老师 那小微企业月销售额不超3万减免增值税，这个税金是需要做营业外收入的对吧？
2023-02-28 07:48:41
邹老师：回复淡定的滑板是的
2023-02-28 08:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
水利基金怎么征收？
你好，按不含税收入*征收率（0.1%或其他 ）
260楼
2023-02-28 07:06:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，地方水利基金是一定要交的吗
您好 这个是看地区的 有的地区申报系统里面有 就一定要交 我这边没有交过
261楼
2023-03-01 06:10:41
全部回复
会计学堂：回复bamboo老师 我的申报系统里有，跟工会经费在一张表里
2023-03-01 06:25:00
bamboo老师：回复会计学堂那您就需要填写申报
2023-03-01 06:52:14
会计学堂：回复bamboo老师 可是我有两个月都没申报这个地方水利基金，怎么办
2023-03-01 07:12:46
bamboo老师：回复会计学堂请问单位单位有收入吗
2023-03-01 07:26:20
会计学堂：回复bamboo老师 老师，有的，有的
2023-03-01 07:45:56
bamboo老师：回复会计学堂那您把前面两个月的收入并入本次一起申报
2023-03-01 08:05:12
会计学堂：回复bamboo老师 忘记报了，到时税务会不会查啊
2023-03-01 08:26:46
bamboo老师：回复会计学堂您现在补了金额申报 不会的
2023-03-01 08:42:02
会计学堂：回复bamboo老师 再请问下申报的税金最迟应该在什么时候缴款完成
2023-03-01 09:10:46
bamboo老师：回复会计学堂在增值税申报期内
2023-03-01 09:39:18
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ xneopw 发表的提问：
水利基金计征依据和比例是什么？
水利建设基金的计税依据是不含税收入。 各省市的征收比例各不相同，有的地方是免征的。
262楼
2023-03-01 06:20:18
全部回复
xneopw：回复彩丽老师 浙江省呢？
2023-03-01 06:36:33
彩丽老师：回复xneopw这个不清楚，建议打12366咨询一下
2023-03-01 06:53:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
地方水利建设基金请问什么时候申报？依据收入的多少吗？有无减免情况？
你好！这个一个季度交一次，按收入来。 这个每个地方不同，你要问当地地税局。
263楼
2023-03-01 06:29:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 心若 发表的提问：
专管员之前给我说水利基金减免，不用报。然后我都把财务报表报了，企业所得税都申报了。他突然给我说水利基金需要报呢。但是当时说直接减免，所以我就没有计提，这会儿怎么处理啊
你好，需要正常申报，但是可以减免不交税。
264楼
2023-03-01 06:39:09
全部回复
心若：回复郭老师 不是，他是说我们现在压根就不享受减免，是他弄错了。但是我季末没有计提水利基金啊，这会儿财务报表和企业所得税都已经申报了，他说让我还是正常交。那我税金及附加没有计提
2023-03-01 06:58:06
心若：回复郭老师 相当于我利润总额大了一点点了，我税也申报了
2023-03-01 07:12:11
郭老师：回复心若季度销售额30万或者是月销售额10万都可以享受减免。
2023-03-01 07:32:06
心若：回复郭老师 我们超了。但是当时我再三确认他说是不用，直接减免。但是这会儿他说我需要申报，那么我一季度没有计提水利基金，怎么办。我所得税都已经申报了
2023-03-01 08:00:20
郭老师：回复心若你现在这个月补上就可以 补计提。
2023-03-01 08:11:25
心若：回复郭老师 我补在四月份补计提是嘛？
2023-03-01 08:35:41
心若：回复郭老师 四月份的记账凭证补计提，然后再做一笔缴纳凭证
2023-03-01 08:58:04
郭老师：回复心若你好是的，可以的。
2023-03-01 09:09:49
心若：回复郭老师 不会出问题嘛
2023-03-01 09:21:56
郭老师：回复心若你好 不会的 这个能有啥问题？
2023-03-01 09:33:42
心若：回复郭老师 意思是这种可以跨月补计提嘛
2023-03-01 10:01:51
郭老师：回复心若是的 可以 如果不可以会告诉你
2023-03-01 10:12:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小昌 发表的提问：
自然人独自公司交工会经费，地方水利建设基金税，怎么做？
借：管理费用--工会经费，税金及附加-建设基金税贷：应交税费 借：应交税费贷：银行存款
265楼
2023-03-01 07:05:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师好，水利建设专项收入(地方水利建设基金)怎么申报
你好，水利建设专项收入怎么申报？ 1.征收标准:凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收;其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收,各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收. 2.申报期:按月申报.因此,水利基金是按月申报,各办税服务厅的具体情况是按照您上月的销售收入或营业收入为计税基础. 3、缴费人.地方水利建设基金的缴费人为企事业单位、个体工商户和企业在岗职工. 4、计征依据、费率和应纳基金的计算.凡有销售收入和营业收入的企事业单位和个体经营者,按其上年销售收入或营业收入的0.6‰征收地方水利建设基金.其中,银行(含信用社)按上年利息收入的0.4‰征收,保险公司按上年保费收入的0.4‰征收;各类信托投资公司、财务公司等非银行金融机构按上年业务收入的0.6‰征收.对企业在岗职工按每年每人20元的标准征收水利建设基金(乡镇企业在岗职工10元). 应纳基金额=销售收入或营业收入×适用征收率. 5、免缴范围: (1)未达到增值税、营业税起征点的生产经营单位和个体工商户; (2)国家规定免征增值税、营业税的生产经营收入; (3)驻湘军工企业(不含已核发了工商营业执照的**民企业)销售军工产品收入; (4)国防工程、防洪工程(不含经营服务性配套设施建设)、孤儿院、敬老院建设用 (5)国家规定的其他免征情形. 6、其他有关规定.对月营业收入或销售收入达不到流转税起征点的不征收;对上年无销售收入或营业收入的企业,按当年实际实现的收入按月计征.
266楼
2023-03-02 06:36:47
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Ailsa：回复庄老师 按开票收入和无票收入申报么
2023-03-02 07:04:20
庄老师：回复Ailsa首先要说明的是,企业取得应税收入,开或者不开发票都应当纳税.也就是说,增值税额与应税收入额有关,申报了未开票收入后又补开发票,必须按已开具发票的金额进行纳税申报,多交一笔税款,明显不合理也不合法. 方案一:补开的发票,次月申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数. 方案二:补开的发票次月申报时,不在开具增值税专用发票或开具其他发票栏销售额填列,也不能在未开具发票销售额栏填列负数 这种方案在补开发票时,不能在未开具发票栏填列负数,否则会无法通过当地设置的强制校验.补开发票的金额,不能在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的开具增值税专用发票销售额或开具其他发票销售额栏填列,否则会导致销售额合计数与实际不符. 建议对于已申报未开票收入,补开发票业务在次月申报时,税务机关应允许企业据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.对于在未开具发票栏填列负数导致的企业虚开发票或虚假申报的风险,可以通过增加申报比对规则及加强后续管理来解决.
2023-03-02 07:23:26
Ailsa：回复庄老师 一般纳税人季度低于30万免征水利基金么
2023-03-02 07:43:10
庄老师：回复Ailsa你好，是的，现在是45万元了，
2023-03-02 07:53:37
Ailsa：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 08:19:43
庄老师：回复Ailsa你好，周末快乐，学习进步，
2023-03-02 08:45:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 开心的学姐 发表的提问：
水利建设专项收入（地方水利建设基金）如何在网上申报
你好，登录电子税务局，点击水利建设专项收入申报表，计税依据填写收入金额，提交申报扣缴税款 
267楼
2023-03-02 06:53:12
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 朱海清 发表的提问：
老师好 地方水利建设基金 怎么做账
地方水利建设基金的会计分录计提的时候： 借：税金及附加 贷：应交税费—地方水利建设基金 实际交纳时： 借：应交税费—地方水利建设基金 贷：银行存款
268楼
2023-03-02 07:03:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师 上月计提的附加税，水利建设基金7.77元减免了，怎么处理？分录和摘要怎么写
做相反的分录即可
269楼
2023-03-05 08:23:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 琪子? 美美哒 发表的提问：
水利基金和印花税账务处理
借税金及附加贷应交税费-水利/印花税 借应交税费贷银存
270楼
2023-03-05 08:36:59
全部回复
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