真：回复邹老师 意思就是也不需要转营业外收入了？

邹老师：回复真你好，是的，不需要开始计提，之后再转到营业外收入 直接不做计提

真：回复邹老师 那未满9万的增值税需要计提吗？

邹老师：回复真你好，增值税不需要计提，就是做价税分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

2463024587：回复宋生老师 老师不是计入管理费用吗

宋生老师：回复2463024587您好！你可以入管理费用，营改增后改到税金及附加的科目没有专门说这个税费

文老师：回复要减肥的蜜蜂资源税：(1)发生销售业务时：企业将计算出销售的应税产品应缴纳的资源税，借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(2)发生自用业务时：企业将计算出自产自用的应税产品应缴纳的资源税，借记“生产成本”“制造费用”等科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(3)收购未税矿产品：企业收购未税矿产品，借记“材料采购”等科目，贷记“银行存款”等科目，按代扣代缴的资源税，借记“材料采购”等科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目,上缴资源税时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

文老师：回复要减肥的蜜蜂(4)外购液体盐加工团体盐：企业在购入液体盐时，按所允许抵扣的资源税，借记“应交税费——应缴资源税”科目，按外购价款扣除允许抵扣资源税后的数额，借记“材料采购”等科目，按应支付的全部价款，贷记“银行存款”“应付账款”等科目；企业加工成固体盐后，在销售时，按计算出的销售固体盐应缴的资源税，借记“产品销售税金及附加”科目，贷记“应交税费——应缴资源税”科目；将销售固体盐应纳的资源税扣抵液体盐已纳资源税后的差额上缴时，借记“应交税费——应缴资源税”科目，贷记“银行存款”等科目。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 可以入管理费吗？我到百度查询都答案都是管理费用-河道工程维护管理费，管理费用-堤围费，管理费用-价格调节基金，管理费用-地方基金、水利基金、管理费用-资源税

文老师：回复要减肥的蜜蜂这里面除了资源税，都是地方基金的不同叫法，一般都是根据收入的一定比例计提的，小企业会计准则都是计入主营业务税金及附加，印花税也是的，有的地方规定，江苏就规定防洪保安资金计入营业外支出

要减肥的蜜蜂：回复文老师 嗯哦，工程发票里边的个人所得税可不可以理解为是预缴的个人所得税，多退少补。

文老师：回复要减肥的蜜蜂那应该是以个人的名义开的工程发票吧，那不可以入公司的帐

要减肥的蜜蜂：回复文老师 不是，是以公司名称开的，发票在我手上。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 我到百度搜过，里边说工程发票的个人所得税征税对象是工程承包人，就是不知道这里的工程承包人是指什么。

要减肥的蜜蜂：回复文老师 印花税一般意见是管理费用-印花税

要减肥的蜜蜂：回复文老师 这些税金的会计分录可以在那里的书本查询

文老师：回复要减肥的蜜蜂承包人就是承接工程的单位，印花税小会计准则是入主营业务税金及附加的，我们专管员特地讲的，我到时候再给你找找

。：回复暖暖老师 印花税呢

暖暖老师：回复。一样的，附加税都需要计提

静思：回复郭老师 分录怎么写，水利基金按月交还是按季交

郭老师：回复静思借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款 都有，你看你税务局要求 电子税务局涉税查询 税种认定

小财务：回复张艳老师 是不含税的专票和普票还有未开票收入的总额吗

张艳老师：回复小财务是的，是这样理解的。

北斗星的爱：回复邹老师 月销售额不超过10万是免征的吧？还有印花税购销合同与资金账薄，没有购销合同怎么申报？、

邹老师：回复北斗星的爱你好，月销售额不超过10万是免征 没有购销合同，购销合同印花税就按实际购销含税金额填写申报

北斗星的爱：回复邹老师 进材料没有发票，就只按开票的含税金额填定申报吧

邹老师：回复北斗星的爱你好，你是指印花税的申报？

北斗星的爱：回复邹老师 是的 ，印花税里的购销合同

邹老师：回复北斗星的爱你好，有没有发票不影响印花税申报的 有合同按合同含税金额申报 没有合同按实际购销含税金额申报

北斗星的爱：回复邹老师 购销指的是什么呢？ 购进原材料与销售成品？

邹老师：回复北斗星的爱你好，购进，销售 包括材料，商品，固定资产等