雪花飘飘：回复徐阿富老师 老师好！员工入职需交押金，可是现在交的押金经理让改成培训费了，问题是做账的时候押金和培训费是不是就成了两个概念了？

徐阿富老师：回复雪花飘飘你好，对的，两个不同的，押金有收据开员工吗？

雪花飘飘：回复徐阿富老师 现在还没有开了，

徐阿富老师：回复雪花飘飘你好，如果员工同意，可以转的

雪花飘飘：回复徐阿富老师 按照道理来说，押金是要退了，计入其他应付款，培训费的话是计入营业外收入合适还是其他应收款？

徐阿富老师：回复雪花飘飘你好，营业外收入科目。

可爱多：回复轶尘老师 怎么会比实际申报的多呢？

可爱多：回复轶尘老师 是不是增值税留抵数？

轶尘老师：回复可爱多你当期预缴的税款。然后等到申报的时候，本期进项大于销项，不需要交税。所以就形成留底了。

小雁：回复邹老师 钱到哪里去了

邹老师：回复小雁你好，这个就需要通过你单位应收，应付，预收，预付，其他应收款，其他应付款这些科目分析钱去哪里了

小雁：回复邹老师 资产负责表里的银行存款加上利润就是老板所投进的钱呀？

邹老师：回复小雁你好，不是这样的 银行存款可能是借款，也可能是客户预付的款项 这个钱不一定是老板投进来的钱 老板投入的资金，通过账面实收资本科目体现

小雁：回复邹老师 怎么解释实收资本的钱在那里

小雁：回复邹老师 报表上哪个科目加哪个科目是老板投资的钱

邹老师：回复小雁你好 实收资本的钱去哪里了需要看你单位应付账款，预付账款，以及费用发生情况才知道的 老板投资的钱就是账面实收资本+资本公积的金额

小雁：回复邹老师 资产总计不就是老板投的钱吗

小雁：回复邹老师 加上费用就是了

邹老师：回复小雁你好，不是的，资产总额是单位的资产总额，并不是老板投入的 老板投入的钱是资产负债表的实收资本+资本公积部分 比如 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 应收账款是资产，但是这个是公司收入，与老板投入资金没有关系啊

小雁：回复邹老师 钱都花到那里了，这个怎么解释

邹老师：回复小雁你好，这个需要看你现金日记账，银行存款日记账，看这些钱都用到哪里去了 比如支付日常费用，购买固定资产，材料，预付货款等，这些都会构成钱用到的地方

小雁：回复邹老师 资产负债表说不清楚吗

邹老师：回复小雁你好，不能完全通过资产负债表看出来 需要通过日记账情况才知道资金到底用在了哪些方面

小雁：回复邹老师 那资产负债表有什么用

邹老师：回复小雁你好，主要反应某个时点单位的资产，负债，权益情况

小雁：回复邹老师 有些老板不会看报表，怎么办

邹老师：回复小雁你好，你可以针对老板的疑问作出相应解释

小雁：回复邹老师 我解释好过老板问

邹老师：回复小雁你好，那你可以在提供报表给老板的时候就做相应解释

钰翎：回复姜老师 我们公司，因为是垫资，都是借钱，借银行存款贷其它应付款 借款

姜老师：回复钰翎你看一下的其他应付款可是发生额，应该有还款，或者说冲减其他应付款科目冲减多了。

钰翎：回复姜老师 老师，我看了一下，因为我是去年6月份接收的工作，一开始其它应收款余额也是借方，1440万，我不知道怎么回事，

姜老师：回复钰翎你去看账然后找凭证还核对一下，如果是负数账务处理时年末调整科目余额方向，调到其他应收款就可以。

钰翎：回复姜老师 估计不好弄，这是近3年的帐，有的是借的保证金，不知道还没还，还是从私户上还了，我都没法查

姜老师：回复钰翎那就是账务处理问题，不是你经手的你可以不用管。或者和对方单位对账后再做处理。

钰翎：回复姜老师 嗯嗯

姜老师：回复钰翎好的，祝你工作顺利！

465279533：回复老江老师 公式

老江老师：回复465279533你用的是什么财务软件？

珍珍：回复邹老师 未分配利润，老板说哪里来的未分配利润？

邹老师：回复珍珍你好，未分配利润是正数还是负数？ 经营过程如果形成了利润而没有分配，就会有未分配利润形成

西丫丫：回复答疑-黄老师 什么平均数？这个实操帐套只有6月一个月的数据呀。

答疑-黄老师：回复西丫丫只有一个月，题目没有给出金额变动的话，应该是一样的，看下解析

695131001：回复袁老师 其他应收其他应付跟未分配利润我还有点模糊。

695131001：回复袁老师 老师？

袁老师：回复695131001这个是暂时支付或者需要收回的，未分配利润是表示企业盈利情况

695131001：回复袁老师 那代缴个人所得税是入其他应收还是其他应付？

袁老师：回复695131001其他应收款即可的了呢

695131001：回复袁老师 好的，谢谢老师。

袁老师：回复695131001好的，不用客气的了

洁净的耳机：回复尹老师 我是让您跟我解释一下这个资产负债表呀

尹老师：回复洁净的耳机同学您好 以上是资产负债表的大致构成，首先您需要明白您向了解资产负债的什么是构成还是科目还是作用 资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，根据资产=负债%2B所有者权益这一平衡公式，依照一定的分类标准和一定的次序，将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。它表明企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权。它是一张揭示企业在一定时点财务状况的静态报表。

洁净的耳机：回复尹老师 我这个报表有问题吗

尹老师：回复洁净的耳机同学您好 总体报表平衡的资产=负债%2B所有者权益 您另外再看一下期末未分配利润-期初未分配利润是否等于利润表中的净利润

宇飞老师：回复胖嘟折旧多提会使得当期费用增加（一般计提折旧比如借管理费用贷累计折旧），使得利润减少。

小玉米：回复老江老师 怎么看懂这张资产负债表，比如应付账款出现负数代表什么，而且出现负数是不是我的分录做错了

老江老师：回复小玉米这个涉及的面太广！ 应付账款的负数，表示借方余额，可能是预付账款，也可能是有错！

小玉米：回复老江老师 比如说我给员工付了10000元福利费，我做借应付账款–福利费，贷银行存款对吗

老江老师：回复小玉米借 管理费用等 贷银行存款