路路lulu：回复张艳老师 我单位借款给别的企业，我方是不是应该做计提利息分录：借：应收利息 财务费用-利息收入（红字）这样做对吗

张艳老师：回复路路lulu您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。

路路lulu：回复张艳老师 怎么处理老师能讲下吗

张艳老师：回复路路lulu就是上面额分录了 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）

路路lulu：回复张艳老师 这是收到利息的分录，我现在还没收到，不需要计提利息吗

张艳老师：回复路路lulu没有收到利息的话，可以做 借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 等取得利息后，在做 借：银行存款 贷：应收利息

路路lulu：回复张艳老师 借款方没给我单位开发票，我只是想把利息计提上，我现在不应该做收入吧

张艳老师：回复路路lulu您是借入一方吧？还是？借出方，上面的分录是借出方的分录。

路路lulu：回复张艳老师 我是借出方，给别的单位借款

张艳老师：回复路路lulu就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的，或者不开票也要申报为未开票收入的。

路路lulu：回复张艳老师 老师，我还没收到钱，就要先做收入，交税吗

张艳老师：回复路路lulu这个要看合同是如果约定的，比如多少时间收取利息，那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了，至于何时确认收入，要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。

路路lulu：回复张艳老师 好的，谢谢老师!

张艳老师：回复路路lulu您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！

shmilyxin030701：回复邹老师 这个税费当期就要缴纳还是可以等到款项到位再缴纳？

邹老师：回复shmilyxin030701你好，是确认收入的时候就需要缴纳 

shmilyxin030701：回复邹老师 这部分款项不一定能收到，可以先不确认收入吗？

邹老师：回复shmilyxin030701你好，是什么原因导致借款利息收不到呢？ 

shmilyxin030701：回复邹老师 与子公司没有签订合同，现在不确定按多少付，最后付不付也不一定

邹老师：回复shmilyxin030701你好，正常情况下，这个利息是可以确定的，应当按期确认收入才是的

小白：回复邹老师 税率是多少？

邹老师：回复小白你好，甲单位是一般纳税人？

小白：回复邹老师 是的

邹老师：回复小白你好，那增值税税率就是6%

秋：回复郭老师 还的时候是借应付利息贷银行存款嘛

郭老师：回复秋对的是的，是这么做的。

秋：回复郭老师 财务费用利息费用是正数蓝字的嘛

郭老师：回复秋你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

莫忘初心，方得始终：回复王超老师 我不明白，是老会计说的，收到利息为什么这样写

王超老师：回复莫忘初心，方得始终老会计主要考虑的是贷方不能为费用的

莫忘初心，方得始终：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复莫忘初心，方得始终不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

万春丽：回复李爱文老师 老师，应收利息，应付利息，后期需要冲减吗？谢谢

李爱文老师：回复万春丽借：财务费用——利息收支 贷：应付利息 如果是应付利息，就是计入财务费用的借方正数。 借：应收利息 借：财务费用——利息收支 （这里是负数）

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！