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交纳增值税税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
增值税计提和交纳的会计分录都是什么
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 其实增值税是不存在计提的说法的，通过一贷一借反应发生与缴纳
16楼
2023-03-15 06:44:33
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半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？
2023-03-15 06:57:37
邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的
2023-03-15 07:22:52
半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢
2023-03-15 07:37:44
邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额
2023-03-15 08:02:01
半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？
2023-03-15 08:20:48
邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的
2023-03-15 08:30:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
17楼
2023-03-15 08:11:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
18楼
2023-03-15 09:23:30
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-03-15 09:36:07
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-03-15 09:52:32
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-03-15 10:02:41
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-15 10:16:12
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-03-15 10:33:58
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-03-15 10:53:05
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-03-15 11:17:54
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-03-15 11:46:26
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-15 12:10:37
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 12:31:48
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-03-15 13:00:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
替总公司交纳增值税，如何做会计分录
你好，为什么替他交增值税，是什么业务
19楼
2023-03-15 10:26:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 颍川 发表的提问：
一般纳税人，在异地预交增值税的会计分录？
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
20楼
2023-03-15 11:42:59
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颍川：回复邹老师 以后回来所在地的时候，就按正常的分录做下去，然后转出未交增值税到未交增值税，交税的时候是借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，应交税费——应交增值税（已交税金）吗？
2023-03-15 11:58:57
邹老师：回复颍川你好，是的，是这样处理
2023-03-15 12:24:53
颍川：回复邹老师 应交税费——应交增值税（已交税金）和应交税费——预交税金这两个科目有什么区别？
2023-03-15 12:40:06
邹老师：回复颍川你好，应交税费——应交增值税（已交税金），这个就是当月缴纳当月的税款，也就是预交的税款 没有应交税费——预交税金这个科目的
2023-03-15 13:04:34
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