涵涵：回复蒋飞老师 计提是当月计提下月的吗？

涵涵：回复蒋飞老师 当月可以计提当月的工资吗？

蒋飞老师：回复涵涵你好！ 对的 工资是当月末计提，次月发放的

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

会敏：回复邹老师 老师，例如一台机器30万，怎样计算累计折旧？

邹老师：回复会敏你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？

bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊

彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？

bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗

彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。

bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？

彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款

彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？

bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 

彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的

bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？

徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税

徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目