夏荷：回复宋生老师 老会计做的：借记：其他应收款-未抵扣进项税额，这样对吗

宋生老师：回复夏荷您好！这个计入其他应收款是不合理的。

幽兰：回复恩熙老师 未认证月末怎样做分录呢老师？

恩熙老师：回复幽兰借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 科目

幽兰：回复恩熙老师 未认证的增值税月末 借：借:应交税费-应交增值税-待认证 进项税额 贷：应交税金―应交增值税（进项税） 对吗？

恩熙老师：回复幽兰不是，我举个例子，比如够进原材料 1、取得进项票当月未认证认证 借：原材料 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 贷:银行存款 2、待认证进项税额转入待抵扣时 借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 3.抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）