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一般计税退税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
1楼
2023-03-14 14:04:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.41w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2楼
2023-03-14 15:29:06
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-03-14 15:47:23
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-03-14 16:02:03
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-03-14 16:24:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
3楼
2023-03-14 16:35:45
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小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2023-03-14 17:08:17
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2023-03-14 17:30:51
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2023-03-14 17:58:42
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2023-03-14 18:25:37
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-03-14 18:36:51
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 18:58:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.41w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税留抵退税怎么退？怎么做会计分录
电子税务局 我要办税 事项办理 选择【涉税事项办理】—【优惠】—【增值税期末留抵税额退税】，点击【办理】，进入事项办理页面
4楼
2023-03-14 17:54:09
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半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做
2023-03-14 18:23:16
郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写
2023-03-14 18:34:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
5楼
2023-03-14 18:46:54
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小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2023-03-14 19:14:07
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2023-03-14 19:32:07
小茹：回复meizi老师 销售
2023-03-14 19:58:39
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2023-03-14 20:10:23
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2023-03-14 20:21:30
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2023-03-14 20:46:29
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2023-03-14 21:16:09
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2023-03-14 21:40:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
增值税一般纳税人留底退税后怎么记会计分录
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
6楼
2023-03-14 19:50:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
7楼
2023-03-14 20:44:18
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丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-03-14 21:08:13
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-03-14 21:36:41
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-03-14 22:04:37
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-03-14 22:27:46
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好, 取得收入时， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 交税 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
8楼
2023-03-14 21:37:32
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向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
2023-03-14 22:00:22
张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
2023-03-14 22:22:11
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
你好，请问增值税退税的会计分入，是一般纳税人，请把会计分录二级科目谢清楚
你好同学，你是留抵退税吗？还是别的退税呀？详细说一下退税的时间，还有具体的明细。
9楼
2023-03-14 23:01:53
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卡布奇诺：回复李霞老师 增值税退税
2023-03-14 23:48:33
李霞老师：回复卡布奇诺那个留底退税应该是 借银行存款 贷应交税费，应交增值税，进项税额转出。
2023-03-15 00:12:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.46w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
10楼
2023-03-15 00:09:18
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悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-03-15 00:25:16
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-03-15 00:45:36
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-03-15 00:58:09
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-03-15 01:24:35
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-03-15 01:41:57
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-03-15 01:56:46
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-03-15 02:22:15
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-03-15 02:37:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
建筑施工企业的一般计税项目给项目经理退税的会计分录如何处理
您好，建筑施工企业的一般计税项目，给项目经理退税的会计分录，借：预付账款，或者其他应收款，预收账款，应付账款等科目，贷：现金或者银行存款。
11楼
2023-03-15 01:22:57
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€比烟花©还寂寞€：回复王雁鸣老师 那一般怎么算退的税款？
2023-03-15 02:06:00
王雁鸣老师：回复€比烟花©还寂寞€您好，一般情况下，按双方协商的方法，以及提供发票的情况，来算退的税款的。
2023-03-15 02:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 淡然 发表的提问：
一般纳税人，物业费收λ，退其收入的会计分录怎么写？
你好，退收入分录 借；主营业务收入 应交税费 贷；库存现金等科目
12楼
2023-03-15 02:26:54
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淡然：回复邹老师 附加税要冲吗，分录怎么做？
2023-03-15 02:48:31
邹老师：回复淡然你好，多计提了就需要冲销 借；应交税费 贷；税金及附加
2023-03-15 03:03:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.54w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
退附加税会计分录，退税控盘维护费会计分录怎么做？
一、 借：银行存款 贷：应交税费——应交城建税 二、借：应交税费——应交城建税 贷：营业外收入——减免税费 三、不存在退税控肋维护费 就是全额减免购买税控盘的钱 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480 借：管理费用——办公费 -480
13楼
2023-03-15 03:50:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英勇的龙猫 发表的提问：
你好，老师，我想要咨询一下国库退税的会计分录？
你好这个是退啥税可以说下么
14楼
2023-03-15 04:51:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
退税的会计分录是什么
借银行 贷应交税费未交增值税，你是啥情况退税？
15楼
2023-03-15 06:13:51
全部回复
郭郭：回复maize老师 支付附加和印花税怎么做分录？
2023-03-15 06:32:23
maize老师：回复郭郭借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，借银行 贷应交税费 借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
2023-03-15 07:01:07
郭郭：回复maize老师 捐款的会计分录怎么做？
2023-03-15 07:11:27
maize老师：回复郭郭借营业外支出 贷银行
2023-03-15 07:37:15
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