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应缴增值税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兴奋的未来 发表的提问：
预缴增值税的会计分录
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 贷:银行存款
16楼
2023-03-15 07:11:07
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 6.46w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
17楼
2023-03-15 08:14:12
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-15 08:40:31
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-15 08:51:52
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-15 09:04:05
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-15 09:21:07
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-15 09:49:45
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-15 10:10:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勋勋 发表的提问：
老师，您好。增值税扣缴时大于计提的增值税时，会计分录应该怎么做
你好！是计提少了吗？原分录补提差额就可以
18楼
2023-03-15 09:33:00
全部回复
勋勋：回复QQ老师 不是，是开始做成本时，没有认证，就记入的待认证进项税额。
2023-03-15 09:48:39
QQ老师：回复勋勋你好！当月不准备抵扣吗？
2023-03-15 10:14:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.41w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
19楼
2023-03-15 10:53:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.27w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师，你好，请问上月有应交的增值税，月末如何做会计分录，本月缴纳上月增值税会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
20楼
2023-03-15 12:06:59
全部回复
1659552798：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-15 12:32:07
邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-15 12:59:52
1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗
2023-03-15 13:16:06
邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了
2023-03-15 13:33:56
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