梅雪：回复文老师 有做几天的，干完活，就给钱

文老师：回复梅雪您好，金额不大的，可以直接让他自己写个收条，身份证信息，还有具体工作的内容的说明，然后您申报劳务报酬个人所得税

梅雪：回复文老师 我是内账会计，钱付了，是不是借应付职工薪酬贷现金

文老师：回复梅雪内账的话，可以直接进费用，借管理费用或生产成本等贷库存现金等

笨笨：回复紫藤老师 那产假期间会发点工资，还是正常的计提和发工资吗？公司收到津贴以后，再做其他应付和冲减工资费用吗？

紫藤老师：回复笨笨产假期间会发点工资，还是正常的计提和发工资，收到津贴以后，再做其他应付

笨笨：回复紫藤老师 就是这样子吗？

紫藤老师：回复笨笨对的，你的理解是正确的

笨笨：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复笨笨不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

霞：回复邹老师 跟计提的没关系是吧？

邹老师：回复霞你好，你计提的数据有错误吗？

霞：回复邹老师 有啊，发多的工资金额也在计提的里面

邹老师：回复霞你好，那需要把多计提的冲销 借；应付职工薪酬 ，贷；管理费用等科目

霞：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复霞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小小庸人自扰：回复徐璐老师 可以做销售费用嘛

徐璐老师：回复小小庸人自扰不可以，销售费用也是需要发票才能入账的。

小小庸人自扰：回复徐璐老师 那就做管理费用是吗

徐璐老师：回复小小庸人自扰如果是因为公司管理产生的劳务费，凭劳务费发票入到管理费用-劳务成本科目。

小小庸人自扰：回复徐璐老师 好的，

徐璐老师：回复小小庸人自扰

旭旭旭旭旭：回复朴老师 能详细说下会计分录吗？

旭旭旭旭旭：回复朴老师 老师？

朴老师：回复旭旭旭旭旭1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

旭旭旭旭旭：回复朴老师 好的，谢谢