会计报表和资产负债表

晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

资产负债表、利润表和现金流量表之间的勾稽关系资产负债表、利润表和现金流量表之间的勾稽关系：三者之间的钩稽关系有：（1）损益表及利润分配表中的未分配利润=资产负债表中的未分配利润（2）资产负债表中现金及其等价物期末余额与期初余额之差=现金流量表中现金及其等价物净增加（3）利润表中的净销货额－资产负债表中的应收账款(票据)增加额＋预收账款增加额=现金流量表中的销售商品、提供劳务收到的现金（4）资产负债表中除现金及其等价物之外的其他各项流动资产和流动负债的增加(减少)额=现金流量表中各相关项目的减少(增加)额。

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老马识途

职称：中级会计师

4.96

解题: 0.06w

学员你好，使用权资产计入资产类科目，新报表有个使用权资产科目，租赁负债计入负债类科目，由未确认融资负债，跟长期应付款两个科目。

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半夏晴天：回复老马识途报表里没有使用权资产科目

2023-03-15 10:11:11

老马识途：回复半夏晴天没有的话要根据经济实质，是以前的经营租赁你就放到其他流动资产，要是以前的融资租赁你就放到其他非流动资产。可能是因为你的不是最新报表所以没有使用权资产

2023-03-15 10:39:05

半夏晴天：回复老马识途租赁负债放其他非流动负债可以吗

2023-03-15 10:57:54

老马识途：回复半夏晴天租赁负债本放在其他应付款，也可以根据租赁期的长短放在其他流动负债，或者其他非流动负债

2023-03-15 11:25:11

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

4.99

解题: 2.81w

学员你好，你看一下是哪里的差异

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马菊平：回复悠然老师01 往来，货币资金

2023-03-15 11:13:54

马菊平：回复悠然老师01 金额变大

2023-03-15 11:28:47

悠然老师01：回复马菊平货币资金等于库存现金+银行存款+其他货币资金

2023-03-15 11:47:52

马菊平：回复悠然老师01 未分配利润这居然也不一致

2023-03-15 12:03:27

马菊平：回复悠然老师01 是和财软里自动生成的资产负债表，应该包括了的吧

2023-03-15 12:18:31

马菊平：回复悠然老师01 未分配利润那金额是对的，刚刚看错了

2023-03-15 12:45:32

悠然老师01：回复马菊平那你看差额是多少，另外，往来用的是明细账借方金额相加，应收是应收借方+预收借方-坏账

2023-03-15 13:12:00

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

那你要看哪个科目余额不会，要调平的

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逢考必过HH：回复辜老师这个咋查是哪的问题

2023-03-15 12:10:19

辜老师：回复逢考必过HH先核对报表项目和账面科目余额是否相符

2023-03-15 12:38:18

逢考必过HH：回复辜老师老师，金蝶系统出的利润表和报税系统的本年累计不一样

2023-03-15 12:56:02

逢考必过HH：回复辜老师老师你看

2023-03-15 13:16:59

逢考必过HH：回复辜老师金蝶利润表主营收入-主营成本-税金附加+其他业务利润-销管财=营业利润

2023-03-15 13:41:48

逢考必过HH：回复辜老师报税报表营业收入-成本-税金及附加-销管财=营业利润

2023-03-15 13:59:18

辜老师：回复逢考必过HH他是你报表上吧其他业务收入减去其他业务成本计入了其他业务利润，但是报税报表，吧其他业务收入计入营业收入，其他业务成本计入营业成本

2023-03-15 14:11:28

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 28.08w

您好！年报的一般是12月底的数据。

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