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汇算清缴调增会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
1楼
2023-03-14 15:34:45
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-03-14 15:52:58
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-03-14 16:03:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
2楼
2023-03-14 16:56:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
3楼
2023-03-14 17:50:30
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-03-14 18:15:11
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-14 18:35:07
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-03-14 18:50:39
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-03-14 19:05:49
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-03-14 19:26:39
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-03-14 19:54:56
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-03-14 20:23:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 青青绿叶 发表的提问：
应收款坏帐汇算清缴调增会计分录这么做
你好，调增之后有导致补交企业所得税？
4楼
2023-03-14 19:05:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ julie 发表的提问：
汇算清缴调增交纳的税款，会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
5楼
2023-03-14 20:33:00
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julie：回复bamboo老师 这样的话，利润表和资产负债表之间的勾稽关系就有差异了
2023-03-14 21:01:36
bamboo老师：回复julie调整了利润分配科目 勾稽关系有差异是正常现象
2023-03-14 21:19:37
julie：回复bamboo老师 另外，由于上任会计不预担所得税费用的，这样的话我直接做：应交税费-企业所得税，贷银行存款吗。这样的话可以吗
2023-03-14 21:45:55
bamboo老师：回复julie专业的话 应交税费-企业所得税科目有余额您怎么处理呢
2023-03-14 22:00:49
julie：回复bamboo老师 现在就碰到这个问题了
2023-03-14 22:13:46
bamboo老师：回复julie所以就应该像我上面那样写分录
2023-03-14 22:38:50
julie：回复bamboo老师 嗯。谢谢老师，想问上任会计多预提了1-3月的所得税费用，要冲回还是到汇算清缴时再调整
2023-03-14 23:05:24
bamboo老师：回复julie如果是本年度的 冲回就可以了
2023-03-14 23:31:02
julie：回复bamboo老师 哦
2023-03-14 23:56:45
bamboo老师：回复julie嗯嗯 如果跨年了 也要做分录调整
2023-03-15 00:19:10
julie：回复bamboo老师 嗯，发现2张上月支付已入成本，在本月认证确认的未抵进项税额，分录怎么做
2023-03-15 00:31:56
bamboo老师：回复julie您上月时候分录怎么写的
2023-03-15 00:51:15
julie：回复bamboo老师 上任会计直接入管理费用，发票也没认证
2023-03-15 01:11:57
julie：回复bamboo老师 上个月全额做管理费用，发票未认证，这个月我认证了
2023-03-15 01:23:41
bamboo老师：回复julie借：管理费用 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
2023-03-15 01:35:22
julie：回复bamboo老师 好
2023-03-15 01:59:57
bamboo老师：回复julie嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-15 02:27:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
6楼
2023-03-14 21:24:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
7楼
2023-03-14 22:30:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A0小茹 发表的提问：
汇算清缴调增，分录怎么做？小企业会计准则的
汇算清缴调增，不需要做分录
8楼
2023-03-14 23:28:54
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A0小茹：回复紫藤老师 帐上不用修改我的利润不是一直不对吗
2023-03-14 23:45:07
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-03-15 00:09:40
A0小茹：回复紫藤老师 老师没有交税，我家是负数，因为我调增了15000元，那我资产负债表上未分配利润这个咋办
2023-03-15 00:26:24
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录，你备注
2023-03-15 00:38:42
A0小茹：回复紫藤老师 还是之前那个数据，是这样的吗？
2023-03-15 01:08:09
紫藤老师：回复A0小茹无需做调整的会计分录，你备注一下即可
2023-03-15 01:27:50
A0小茹：回复紫藤老师 在哪里备注呀老师
2023-03-15 01:55:12
紫藤老师：回复A0小茹资产负债表上未分配利润旁边
2023-03-15 02:21:13
A0小茹：回复紫藤老师 您所说的这个是申报表上面备注吗。做账软件里面的资产需要备注吗
2023-03-15 02:36:31
紫藤老师：回复A0小茹申报表上面备注即可
2023-03-15 02:59:36
A0小茹：回复紫藤老师 可以在附注那边备注吗。如果不备注有影响吗
2023-03-15 03:18:01
紫藤老师：回复A0小茹可以在附注那边备注，不备注过段时间你就忘了
2023-03-15 03:36:06
A0小茹：回复紫藤老师 有道理，但是我备注啥呢，我这个是社保费，但是这个我们没有做工资，我就不给他们做税前扣除啦，调增
2023-03-15 03:48:29
紫藤老师：回复A0小茹你好，备注调增了XXX 15000元，
2023-03-15 04:17:36
A0小茹：回复紫藤老师 老师是不是在存在要缴纳企业所得税的时候才要涉及账务处理（年终汇算清缴）
2023-03-15 04:37:26
紫藤老师：回复A0小茹对的，你的理解是正确的
2023-03-15 04:51:31
A0小茹：回复紫藤老师 非常感谢您，辛苦啦
2023-03-15 05:15:12
紫藤老师：回复A0小茹不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-15 05:32:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
9楼
2023-03-15 00:41:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ fly 发表的提问：
汇算清缴调整的费用调增等事项还需要做会计分录嘛？
纳税调整不需要账务处理的
10楼
2023-03-15 01:38:58
全部回复
fly：回复辜老师 那账里没动啊？之前挂的账还一直挂着吗？
2023-03-15 01:56:23
fly：回复辜老师 我们是调增费用，用到了以前年度损益等金额，最后又补缴税款了，这样不需要做会计分录嘛？
2023-03-15 02:23:20
辜老师：回复fly是的，帐里面不需要动的，你之前挂了什么帐
2023-03-15 02:48:40
fly：回复辜老师 成本61万，应付61万
2023-03-15 03:01:35
fly：回复辜老师 调增费用了，按道理应该做相反的会计分录啊？
2023-03-15 03:21:31
辜老师：回复fly你这个61万汇算清缴怎么调整了
2023-03-15 03:36:46
fly：回复辜老师 调增61万，61万再➕以前年度损益出来的差额交税。
2023-03-15 03:55:13
辜老师：回复fly61万加当年度利润总额缴纳所得税
2023-03-15 04:20:20
fly：回复辜老师 用做会计分录嘛？
2023-03-15 04:46:26
fly：回复辜老师 这是我问这个问题的重点，老师。
2023-03-15 05:03:10
辜老师：回复fly不需要的，不需要账务处理的
2023-03-15 05:26:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
11楼
2023-03-15 02:59:40
全部回复
君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-15 03:14:03
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-15 03:31:09
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-15 03:41:17
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-15 04:00:27
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 04:25:00
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-15 04:50:46
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴有多提工资，纳税调增需要做会计分录吗
您好，多计提的不是真实的工资吧？
12楼
2023-03-15 04:05:26
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 对，不是的
2023-03-15 04:17:52
东老师：回复陪你考证的初级班主任那你需要把这部分工资冲销的。
2023-03-15 04:29:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴中的招待费调增利润后会计分录怎么做？
你好，调整之后有导致补交企业所得税？
13楼
2023-03-15 04:58:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 悲凉的服饰 发表的提问：
2018年的预提费用汇算清缴调增，账务处理（会计分录）
你好，直接做补缴所得税的分录 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
14楼
2023-03-15 06:25:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 年轻的白开水 发表的提问：
调整以前年度汇算清缴会计分录
你好，具体的是调整什么业务的？
15楼
2023-03-15 07:20:52
全部回复
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