 郑珊：回复晓海老师 那贷方呢？

 郑珊：回复晓海老师 在吗？老师？

晓海老师：回复 郑珊你好！按规定应该是确认收入，

 郑珊：回复晓海老师 你好老师，那就是计入主营业务收入？

晓海老师：回复 郑珊是的

 郑珊：回复晓海老师 谢谢您

晓海老师：回复 郑珊不客气

朝气蓬勃：回复方亮老师 领用吋己计入主营业务成夲，重复计入?

方亮老师：回复朝气蓬勃如果已经计入报损时不用进行账务处理。

Me：回复蒋飞老师 给客户送礼计入什么科目

蒋飞老师：回复Me可以记入销售费用…业务招待费

Me：回复蒋飞老师 没签合同之前也是这样做账吗

蒋飞老师：回复Me那就记入管理费用

一切皆是命：回复宋生老师 明细科目记那个

宋生老师：回复一切皆是命您好，住宿费。

河海徐真真：回复邹老师 如果是自己公司人员出差办事的应该是属于管理费用的差旅费？ 请别人住宿的应该为招待费吧？

邹老师：回复河海徐真真你好，是的，需要根据住宿费发生情况分析计入对应科目

河海徐真真：回复邹老师 哦 好的。了解了，谢谢老师。@邹老师:

邹老师：回复河海徐真真不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

小燕子：回复maize老师 老板给的平常用的

maize老师：回复小燕子要是出差就做差旅费，要是招待客户就做业务招待费

小燕子：回复maize老师 好的

maize老师：回复小燕子满意请给五星好评，谢谢

在水一方：回复三宝老师 借，银行。贷：管理费用――福利

三宝老师：回复在水一方可以像你得分录这么处理

玲玲：回复郭老师 加油的也是吗？加油的不是记到运杂费吗

郭老师：回复玲玲是的，都记差旅费

叶叶叶lll：回复姚老师 电影摄制发行演出经纪

姚老师：回复叶叶叶lll营业执照里面 “类型” 这一栏

叶叶叶lll：回复姚老师 有限责任公司

姚老师：回复叶叶叶lll1、执行《小企业会计准则》，就是和一般公司差不多。科目有主营业务收入、成本、管理费用、财务费用、销售费用、固定资产、无形资产、本年利润等等。 2、演员的餐费交通费住宿费都计入“主营业务成本”，工作人员和领导的餐费住宿费交通费计入“管理费用”。二级科目自己灵活设置，准则没有强制性要求。 3、剧组的工作人员是全职的，按工资薪金缴纳个税，是兼职的，按照劳务报酬缴纳个税，但是明年是个税新政策，这两项会合并

叶叶叶lll：回复姚老师 1.我看前年的账本，演员的餐费交通费都和工作人员一样计入了管理费用～差旅费或者业务招待费。这样可以吗 如果是计入主营业务成本二级科目是一样也是差旅费交通费这些吗 2.剧组的工资不交社保公积金吧

姚老师：回复叶叶叶lll1、那个估计是为了方便核算，都计入了管理费用。 2、按照工资薪金申报个税的那些人是要缴纳社保的。

叶叶叶lll：回复姚老师 1.不交社保的聘用人员（例如化妆师道具师这种）按什么交个税

姚老师：回复叶叶叶lll按“劳务报酬”项目缴纳个税，税率如下： 1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算 4000以后扣除20%后再按照20%税率， 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

叶叶叶lll：回复姚老师 1.这个是在什么时候个税申报呢，发完工资的下月初吗，还是发了即申报。一个月可以报几次 2.个税是我们要代扣代缴是吗 3.对方需要去税局代开发票给我妈吗

姚老师：回复叶叶叶lll1、发完工资的下月初，没有每月的次数限制，不过为了简便核算，尽量一次性申报吧 2、企业支付劳务报酬，需要进行个人所得税的代扣代缴申报工作。 3、企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。

叶叶叶lll：回复姚老师 如果支付劳务报酬需要对方个人发票。个人去代开发票不是要交税吗，那到底是企业代扣税还是去税局开发票交税，

姚老师：回复叶叶叶lll去税局缴纳的是增值税和附加税哦。

叶叶叶lll：回复姚老师 个人劳务报酬还需要交增值税附加税？

姚老师：回复叶叶叶lll是的，如果是兼职的化妆师，则需要看金额大小决定是否免征，自然人参照小规模纳税人缴纳增值税。全职的不用考虑这些。

叶叶叶lll：回复姚老师 全职的是指入职公司的员工才算吗，像临时几个月的这种都是兼职是吗，也不用给上社保吧

姚老师：回复叶叶叶lll是的，全职的是指入职公司的员工，不需要缴纳社保。

小兰：回复郭老师 是借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬 -福利费，再借：应付职工薪酬 -福利费，贷：银行存款吗

郭老师：回复小兰你好，这个分录可以的

红宝石：回复邹老师 @邹老师：1.住宿费可以放在职工教育经费这个科目 2.培训学习用火车票也可以放在职工教育经费吗？3.教育经费不超标就不用纳税调整吧

邹老师：回复红宝石1，可以的 2，是的 3，是的

水木清华：回复袁老师 虽然是加工混凝土，但税局核定的是加工企业，科目也要用建筑业科目吗？ 用管理费用差旅费还是招待费？

袁老师：回复水木清华可以不用的，招待费吧