哭花了素颜、：回复邹老师 你好，老师，公司收到招标款、投标保证金应该分别计入哪个科目？

邹老师：回复哭花了素颜、你好，借；银行存款 贷；其他应付款

哭花了素颜、：回复邹老师 需要设二级科目招标费或者保证金吗

哭花了素颜、：回复邹老师 招标费跟投标保证金一样不

邹老师：回复哭花了素颜、你好，都是通过其他应付款核算 明细是对方公司名称，三级明细才是招标费，保证金

哭花了素颜、：回复邹老师 二三级明细反一下可以吗

邹老师：回复哭花了素颜、你好，不可以的，二级需要按公司名称设置，三级根据用途设置

哭花了素颜、：回复邹老师 如果公司支付招标费或者保证金就是：借其他应收款，贷银行存款

邹老师：回复哭花了素颜、你好，招标费今后会退回吗？ 保证金是通过其他应收款 核算

哭花了素颜、：回复邹老师 招标成功后应该是会退的，给个人支付材料款也是其他应付款吗

邹老师：回复哭花了素颜、你好，会退回就通过其他应收款核算 给个人支付材料款你之前有挂账其他应付款吗

哭花了素颜、：回复邹老师 没有，所以我刚看明细已经是负的了，感觉不对，但是要往哪做

邹老师：回复哭花了素颜、你好，其他应付款明细是负数？

哭花了素颜、：回复邹老师 是的，是不是就是因为这个材料款没有挂，然后我又记到其他应付款了

邹老师：回复哭花了素颜、你好，那付款就只能计入其他应付款借方的

哭花了素颜、：回复邹老师

哭花了素颜、：回复邹老师 就是做成这样了，然后明细就是负的

邹老师：回复哭花了素颜、你好，你做这个分录，其他应付款明细就会是负数的

哭花了素颜、：回复邹老师 负的话就是不对吧，应该怎么做

邹老师：回复哭花了素颜、你好，你可以通过其他应收款核算

哭花了素颜、：回复邹老师 应收账款不是人家欠我们的吗，我们往出支付也能做其他应收款？

邹老师：回复哭花了素颜、你好，是的，先付款没有取得发票，就可以通过其他应收款核算

哭花了素颜、：回复邹老师 发票收回来的话就借其他应收款，贷主营业务收入，那现在其他应收款做借方还是贷方，

邹老师：回复哭花了素颜、你好，发票收回应当是 借；原材料等科目 贷；其他应收款 才是啊

哭花了素颜、：回复邹老师 哦，对对，我弄混写错了，谢谢老师

邹老师：回复哭花了素颜、不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

高宏+9159477：回复方老师 现在税务局报税升级了，要从新财务报告申报信息备案要从新备案呢，我现在就是不知道房地产开发公司的财务报表备案，成本核算备案一般都是用用那种方法核算成本比较好，分部法还是分批法呢，我不懂房地产成本核算备案的方法，低值易耗品是那种呢

高宏+9159477：回复方老师 那到预售中期成本核算用那种方法核算成本呢

高宏+9159477：回复方老师 房地产公司成本核算用品种法和分批法这样可以吗？低值易耗品用一次摊销法，会计准则，就用小企业会计准则行吗？你看怎样好！请老师给我一个好的建议。谢谢你方老师，我爱找你兹旬问题。

方老师：回复高宏+9159477房地产开发房子收入和成本是一对一的。不适用分批或品种法。 你可以用小企业会计准则，但大多房企是用企业会计制度。

明天：回复玲老师 老师，纳税人财务会计制度有

玲老师：回复明天现在这个不用了 用小企业准则 或者企业准则

奥特曼：回复崔老师 为什么不是分批法呢

崔老师：回复奥特曼品种法是产品成本计算中一种比较简单的方法，一般运用于大量大批简单生产（单步骤生产）的行业或企业。品种法以产品品种作为成本计算对象，并据以设置产品成本明细帐归集生产费用和计算产品成本。这类行业或企业的生产通常具有产品品种单一、封闭式生产、月末一般没有或只有少量在产品存在的特点。 分批法是以产品的批次或定单作为成本计算对象来归集生产费用、计算产品成本的一种方法。分批法主要适用于单件和小批的多步骤生产。如重型机床、船舶、精密仪器和专用设备等。分批法的成本计算期是不固定的，一般把一个生产周期(即从投产到完工的整个时期)作为成本计算期定期计算产品成本。 物流运输企业主要提供的就是货运这一单一服务，月末也不存在大量在产品，而且核算也是需要按月核算成本费用的，所以，按照分批法计算成本在实务中不常见。

马莉：回复meizi老师 现所得税是季缴，使用财务软件核算，例如1-3月，每个月末都计提所得税费用对吗？4月初将1-3月计提的所得费用累加预缴所得税？还是3月末汇总计算所得税费用？

meizi老师：回复马莉 你好 是的 季末计提即可 ；        累计利润来计算     所得税减去已交税费  来计算2季度的税费  

马莉：回复meizi老师 以第二季度为例，是把1-6月份利润总额计算出来假设为A，再用A*25%-前期已缴所得税之差即为第二季度应缴所得税，是这个计算思路吗？

meizi老师：回复马莉 你好          是的。就是这样的思路  

Nuyoah：回复陈静芳老师 是不是类似这种文档，打印出来上传啊

陈静芳老师：回复Nuyoah是的，下载下来传就可以了

玲老师：回复小贤你好 一会发你图片 你参考一下