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会计分录和资产负债表
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 旭 发表的提问：
资产负债表怎么能看懂和会填，是初学者这个不懂，不知道怎么办
可以，建议学习一下财务报表课程
1楼
2023-03-14 15:52:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 助教 发表的提问：
只有会计分录，资产负债表和利润表，怎么编制财务报表？
生成科目余额表，根据科目余额编制资产负债表和利润表
2楼
2023-03-14 17:21:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轩辕缥缈 发表的提问：
我想问一下，我们公司借其他公司的款付的房租，会计分录如何做？资产负债表如何填？
借：银行存款 贷：其他应付款 贷：长期待摊费用 贷：银行存款
3楼
2023-03-14 18:14:31
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ autumn 发表的提问：
假如处置其他权益工具投资之前，资产负债表日已调减公允价值，则处置其他权益工具时的 会计分录怎么写？
借：银行存款 其他综合收益 贷：其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动损益 留存收益
4楼
2023-03-14 19:05:36
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autumn：回复舟舟老师 我觉得您说的有误
2023-03-14 19:54:39
舟舟老师：回复autumn那您是怎么想的，可以说一下吗
2023-03-14 20:18:49
autumn：回复舟舟老师 其他权益工具投资——公允价值变动，这个科目应该在借方' 因为在处置这个其他权益工具投资之前，已经使其他权益工具投资的公允价值变动调减呢，所以处置时就要把它转出，然后这个时候就要位于借方
2023-03-14 20:31:44
舟舟老师：回复autumn您这么理解是正确的 面对实际问题时，需要考虑处置时，二级科目的方向 通用分录 借：银行存款 其他综合收益（可能在贷方） 贷：其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动损益（可能在借方） 留存收益（可能在借方）
2023-03-14 20:52:26
autumn：回复舟舟老师 不光是其他权益工具——投资公允价值变动这一个科目要把它转出，而且其他综合收益——其他权益工具投资公允价值变动这个科目原本在借方，现在也要把它位于贷方转出，你完全说错了
2023-03-14 21:04:30
autumn：回复舟舟老师 而且我在提问题的时候已经做出了前提，在处置这个投资之前，资产负债表日已经调减了它的公允价值
2023-03-14 21:18:42
舟舟老师：回复autumn是的，其他综合收益与公允价值变动是对应科目，在处置时都要冲掉 您这里掌握得非常好
2023-03-14 21:46:51
autumn：回复舟舟老师 所以您只需给我写出在调减的情况下，他的会计分录该怎么写，而不应该做出一个笼统的回答
2023-03-14 22:09:49
舟舟老师：回复autumn好的 借：银行存款 其他权益工具投资——公允价值变动损益 贷：其他权益工具投资——成本 其他综合收益 留存收益（或者借方）
2023-03-14 22:32:10
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.98w
引用 @ 安静的缘分 发表的提问：
如何根据会计分录制作资产负债表
同学你好 1、如果是财务软件，分录做成后，自动生成。 2、如果是手工记账 记账凭证-t字型账户-试算平衡-登记总分类账-登记报表 
5楼
2023-03-14 20:25:04
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 行星环游 发表的提问：
请问会计分录中，四舍五入保留两位以后进位了，影响最后的资产负债表吗，可以做平吗
你好，不影响，因为有借必有贷借贷必相等，这个科目进位了，对应的对方科目也进位了
6楼
2023-03-14 21:31:19
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行星环游：回复阎老师 我有一笔分录，法定盈余公积进了一位，任意盈余公积进了一位，加起来就是两位了，但是未分配利润只能进一位怎么办呢
2023-03-14 21:54:48
行星环游：回复阎老师 哦哦哦我懂了，谢谢
2023-03-14 22:21:21
阎老师：回复行星环游不客气，如果问题已解决请给五星好评。
2023-03-14 22:50:42
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！用精斗云在录入会计分录是资产负债表就跟着变动还是等结账之后才能成报表，谢谢
你好，录入分录形成会计凭证，期末结账，后才可以生产报表，
7楼
2023-03-14 22:41:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 友好的花卷 发表的提问：
资产负债表期末应付帐款是负数，调整为正数，怎做会计分录？
你好，你可以做这个调整分录 借；预付账款，贷；应付账款
8楼
2023-03-14 23:58:25
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LL 发表的提问：
现在做的金碟会计分录入账，2018年会计分录数据，全部了没有了.现在又要重新再录入了，录了四个月资产负债表显示出嚟的，数据只得一个月点处理 数据无变过 ，这是怎么回事
你问题描述不清楚。如果数据莫名丢失，你应该找金蝶技术服务。不是自己折腾的。
9楼
2023-03-15 00:59:57
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ f(x) 发表的提问：
老师这个括号2，资产负债表日后调整事项，编制相关调整会计分录，这个括号2的答案没有明白，能帮忙分析下吗？谢谢
您好，资产负债表日后事项需要调整以前年度的利润，使用以前年度损益科目，凡调整中涉及损益类的科目都通过“以前年度损益调整”科目，最后将以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。
10楼
2023-03-15 01:55:02
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f(x)：回复UU老师 这个我知道，我就是不明白第二个分录， 借:利润分配 未分配利润 25 贷:以前年度损益调整 25 是怎么回事呢？
2023-03-15 02:29:33
UU老师：回复f(x)您好，第二个分录是借：应交税费-应交所得税25，贷：以前年度损益调整25。因为调整了收入100，所以对应将所得税也调整
2023-03-15 02:41:03
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无情的棒棒糖 发表的提问：
建筑施工业，未完工的工程，整个会计分录怎么做？工程施工月末如何结转，不结转资产负债表平不了
608:领用材料，支付工资都是做的工程施工，工程施工属于成本类科目，不结转，资产负债表就平不了。这个工程也无法按完工百分比确认收入，现在已经超出工期很长时间了。
11楼
2023-03-15 02:55:20
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
公司准备注销，资产负债表上的固定资金做报废处理，会计分录怎么写?实际操作中是不是只要做会计分录就行了
固定资产处理借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。处理费用借：固定资产清理 贷：现金 收到处置收入借：银行 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置净收入借：固定资产清理 贷：营业外收入。净损失借：营业外支出 贷：固定资产清理。
12楼
2023-03-15 03:52:55
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宝宝：回复姜老师 没有钱给，直接报废了
2023-03-15 04:21:14
姜老师：回复宝宝直接报废借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。然后借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-15 04:39:23
宝宝：回复姜老师 好的谢谢
2023-03-15 05:03:30
姜老师：回复宝宝不客气。。。。。。。
2023-03-15 05:17:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.71w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
某上市公司2016年1月1日，向公司管理层160人每人授予100股股票期权，服务满3年，可以以8元/股的价格购买100股本公司股票。该公司该项期权在授予日的公允价值为30元/份。第一年12人离职，估计后两年还有15人离职；第二年8 人离职，估计第三年会有5人离职；第三年7 人离职。剩余到期全部行权（公司增发股份）。要求：1.计算每资产负债表日估计的最佳行权量2.编制相关会计分录。
2016年底最佳行权量=100*30*（160-12-15）/3=133000 2017年最佳行权量=100*30*（160-12-8-5）/3*2=270000
13楼
2023-03-15 05:19:22
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朴老师：回复会计学堂辅导老师2018年最佳行权量是=100*30*（160-12-8-7）=399000 借：管理费用 133000 贷：资本公积—其他 133000 借：管理费用137000 贷：资本公积—其他 137000 借：管理费用 129000 贷：资本公积—其他 129000
2023-03-15 05:48:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，你好我在做资产负债表，股东借款投入的资本，做会计分录吗？
您好 请问投入的资本到公司账上了么
14楼
2023-03-15 06:30:54
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云：回复bamboo老师 没有全部到，注册资本300万，是认缴的，160000的钱买了开办费的钱，现在到了
2023-03-15 06:48:11
bamboo老师：回复云那就把到账的160000做分录 借 银行存款等 贷 实收资本
2023-03-15 07:16:12
云：回复bamboo老师 老师，我们公司注册时候没有开户，一直在个人账户上存的，现在买了办公用品后剩下50000刚存进去，这怎么做分录
2023-03-15 07:31:10
bamboo老师：回复云借 银行存款 库存现金 贷 实收资本 借 管理费用 贷 库存现金
2023-03-15 07:55:24
云：回复bamboo老师 老师，管理费用我买的办公用品已经做了分录了，，现在做资产负债表了，资产我填了，负债所有者权益不知道咋填了
2023-03-15 08:20:47
bamboo老师：回复云您做的科目余额表呢
2023-03-15 08:42:37
云：回复bamboo老师 我做了科目余额表了，但是没有做进去我的160000
2023-03-15 09:02:48
云：回复bamboo老师 分录没有做这个钱，不知道应不应该做
2023-03-15 09:16:15
bamboo老师：回复云应该也把160000做进去
2023-03-15 09:44:25
云：回复bamboo老师 老师，最后的余额是平了，但是，我不知道做的对不对，应该怎么核对
2023-03-15 10:09:03
bamboo老师：回复云您把余额表截图给我看看好么
2023-03-15 10:36:15
云：回复bamboo老师 老师，已经发过去了，您看到了吗
2023-03-15 10:52:55
bamboo老师：回复云没有收到啊 您看
2023-03-15 11:03:35
云：回复bamboo老师 老师，好像发不过去
2023-03-15 11:14:31
云：回复bamboo老师 老师，我做报表平了。但是我不知道对不对？有核对的方法吗
2023-03-15 11:31:41
bamboo老师：回复云您根据科目余额表填的资产负债表是平的话 应该没有什么问题
2023-03-15 11:56:45
云：回复bamboo老师 老师，实收资本写分录时候，是股东投入资本吗？
2023-03-15 12:23:52
bamboo老师：回复云您手机或者电脑不能上传图片么 实收资本分录还没有写么
2023-03-15 12:36:41
云：回复bamboo老师 老师谢谢你了，不能截图
2023-03-15 12:55:45
bamboo老师：回复云拍照也不能上传么？ 借 银行存款 库存现金 贷 实收资本 借 管理费用 贷 库存现金 这样的分录写了么
2023-03-15 13:08:21
小茵老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ Sailor 发表的提问：
老师，这是一笔会计分录，这个怎么转资产负债表啊，请您指导
你要做丁字账，算出科目余额，根据科目余额编制资产负载表
15楼
2023-03-15 07:38:42
全部回复
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