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帖子
会计利润调增调减项目
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娜娜老师
职称:
注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题:
0.08w
引用 @
002
发表的提问:
就是在企业所得税中的应纳税所得额,他那个公司就是会计利润减去调减项目加调增项目,那在会计利润中不是也有这个调增的项目调减的项目,什么不直接就在会计利润那一块不加或者不减这些项目呢?
同学,会计利润是按照会计准则来核算的,之所以会有调整,是因为税法和会计准则具有差异,所以只能在会计利润的基础上计算应纳税所得额,而不能直接在核算的时候按照税法来,这样会计准则就违背了,
1楼
2023-03-14 14:42:56
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答疑苏老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
3.62w
引用 @
怕黑的柠檬
发表的提问:
利润表中的所得税=(会计利润(利润总额)+纳税调增项目-纳税调减项目)×适用税率(25%/20%/15%/10%)
你好 是的 你的公式正确
2楼
2023-03-14 16:00:21
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maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.12w
引用 @
伦伦
发表的提问:
汇算清缴调增调减的项目都是调整的利润总额
是根据账上利润总额来调的,所以你要是参与2018年汇算清缴需要先做账上才可以
3楼
2023-03-14 17:17:48
全部回复
邹刚得老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
61.9w
引用 @
会计学员
发表的提问:
纳税调增是增加会计利润还是减少会计利润?
你好,纳税调增是税法的概念,不改变会计利润 增加的是税法上的应纳税所得额
4楼
2023-03-14 18:30:19
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会计学员:
回复
邹刚得老师
我不明白的是纳税调增是不是企业多交税了,那我们的利润是不是就少了
2023-03-14 18:46:47
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,纳税调增,纳税调减是税法上面的概念 利润总额是会计上的概念 纳税调增可能会导致补交企业所得税,这样净利润就 减少的
2023-03-14 19:06:26
会计学员:
回复
邹刚得老师
老师我举个例子,做2018汇算清缴时涉及到跨期费用,但是实际上我们在2018年底已经报销过了书报费,但是是2019年预定的,这个是怎么做调整?调增还是调减
2023-03-14 19:19:56
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,是把本来属于2019年的费用放在2018年抵扣?
2023-03-14 19:47:11
会计学员:
回复
邹刚得老师
分公司有下划2019年书报费的,需要在跨期费用中做纳税调增
2023-03-14 20:03:11
会计学员:
回复
邹刚得老师
这个是今天分公司发的
2023-03-14 20:21:50
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,如果是2019年你计入了2018年费用,是需要做纳税调增处理的
2023-03-14 20:50:21
会计学员:
回复
邹刚得老师
为什么不是调减?费用是2019年的,2018年应该要扣除吧
2023-03-14 21:17:02
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,因为不属于当年的费用,你计入了就需要做纳税调增应纳税所得额处理的
2023-03-14 21:28:56
会计学员:
回复
邹刚得老师
怎么理解,太模糊了老师
2023-03-14 21:58:05
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,就是把不应当计入当年的费用,你计入了当年,抵扣了利润,而实际这个不可以抵扣,所以是做费用的调减,应纳税所得额 的调增
2023-03-14 22:12:06
会计学员:
回复
邹刚得老师
就是应当是2019的书报费你在2018年已经产生了。
2023-03-14 22:30:01
会计学员:
回复
邹刚得老师
费用调减什么意思
2023-03-14 22:45:19
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,比如你100元2019年的费用,你计入 了2018年,在2018年就需要把这100的费用减下来,在2019年扣除,所以2018年费用调减,应纳税所得额调增
2023-03-14 23:13:50
会计学员:
回复
邹刚得老师
老师,我的意思是清缴是18,扣除的费用不在18产生,应该是把这部分税减掉吧
2023-03-14 23:42:58
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,费用调减,利润增加,税款是会增加才是的
2023-03-15 00:04:07
会计学员:
回复
邹刚得老师
会计分录是怎么做的老师
2023-03-15 00:19:31
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,这个只需要做纳税调增(填表),不需要做调整分录的
2023-03-15 00:34:35
会计学员:
回复
邹刚得老师
好的谢谢老师。税前扣除和税后扣除在清缴中是什么意思?举个例子
2023-03-15 00:52:17
邹刚得老师:
回复
会计学员
你好,税前扣除就是可以在企业所得税税前抵扣 没有税后扣除的说法
2023-03-15 01:06:15
王瑞老师
职称:
中级会计师,注册会计师
4.96
解题:
0.94w
引用 @
香豆
发表的提问:
纳税调整项目中,出现工资、分回利润 是调增还是调减
你好,属于本会计期间应承担的工资不需要调整,分配利润不影响纳税调整,
5楼
2023-03-14 19:53:28
全部回复
徐悦
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题:
0w
引用 @
落后的日记本
发表的提问:
转让国债收益在会计利润中调增还是调减
你好,计算应纳税所得额时,应该是调减的。
6楼
2023-03-14 21:14:08
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.12w
引用 @
372402702
发表的提问:
汇算清缴里纳税调整项目明细表的调增金额和调减金额指的是把利润总额调增调减了还是指把费用类调增调减了呢??
对应那个不是有费用么,你对着那个明细去调
7楼
2023-03-14 22:33:11
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朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
41.92w
引用 @
安详的小蝴蝶
发表的提问:
老师,所得税纳税调整额是不是在会计利润的基础上调增或调减后再乘以税率? 例如无形资产加计扣除,在会计利润基础上调减摊销额,这里面的调整基数是会计利润还是净利润?
1.是的 2.是会计利润哦
8楼
2023-03-14 23:52:07
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辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
Yilia swag
发表的提问:
老师,你好,老师应纳税所得额=利润总额对吧,如果没有调增调减项目的话,还有调增,调减项目分别是我们实务中的哪些?
没有纳税调整项目,应纳税所得额就是利润总额 像业务招待费,福利费,罚款这些都是纳税调增项目
9楼
2023-03-15 01:20:08
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朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
41.92w
引用 @
平淡的枕头
发表的提问:
会计所得税处理上,利润总额什么时候调增调减
10楼
2023-03-15 02:42:44
全部回复
东老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
16.3w
引用 @
微信用户
发表的提问:
印花税 的会计利润 企业所得税调增调减怎么求
你好,没太明白您的意思。
11楼
2023-03-15 03:38:28
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王超老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
8w
引用 @
海边一粒沙
发表的提问:
应纳税所得额=利润总额+纳税调增-纳税调减。这里的纳税调增和调减的项目和不征税收入,免税收入,扣除项目,以前年度亏损的项目一样吗?
不一样的,你这个是计算企业所得税的间接法。比如,工会经费按照工资的2%计算,但是你们实际发生了5%,那么这3%的差额,需要调增
12楼
2023-03-15 04:52:30
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海边一粒沙:
回复
王超老师
利润总额里面包括了不征税收入,免税收入和扣除项目吗?
2023-03-15 05:07:45
王超老师:
回复
海边一粒沙
那么这些是需要调减的
2023-03-15 05:17:46
海边一粒沙:
回复
王超老师
我是说,利润总额里面包括了这些收入吗?
2023-03-15 05:43:21
王超老师:
回复
海边一粒沙
你好同学,利润总额包括的,
2023-03-15 06:07:01
海边一粒沙:
回复
王超老师
一般是都包含了,然后再加减吗?
2023-03-15 06:20:33
海边一粒沙:
回复
王超老师
那为什么公式要写成收入总额-不免扣亏,不可以写成利润总额-不免扣亏吗?
2023-03-15 06:43:23
王超老师:
回复
海边一粒沙
是的,这个是会计计算的利润,再进行调整的
2023-03-15 07:13:04
月月老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
2.11w
引用 @
木木
发表的提问:
为什么应纳税所得额=会计利润+纳税调增额。税增会使利润减少,为什么不是-纳税调增额。
你好,纳税调增就是多补缴所得税。
13楼
2023-03-15 05:44:48
全部回复
王超老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
8w
引用 @
甜蜜的冷风
发表的提问:
从基础会计学的角度讲,企业调增调减利润的方法?
你好同学,从这个角度上说,就是调整收入和成本费用,使得利润表达到预期的效果。
14楼
2023-03-15 06:49:25
全部回复
小惑老师
职称:
税务师,中级会计师
4.98
解题:
1.66w
引用 @
魏魏
发表的提问:
计算缴纳企业所得税的应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加-调整减少 这个会计利润是怎么计算的,纳税调增,减是从哪里取的数据?
你好,会计利润是从你利润表取数,调整增加和减少是按照申报表看企业是否有需要调整项目,比如业务招待费
15楼
2023-03-15 07:55:07
全部回复
魏魏:
回复
小惑老师
递延所得税是干嘛的?
2023-03-15 08:22:03
魏魏:
回复
小惑老师
会计利润是不是利润总额
2023-03-15 08:41:47
小惑老师:
回复
魏魏
会计利润是不是利润总额 是的,理解正确 递延所得税是税会时间性差异造成的
2023-03-15 09:11:00
魏魏:
回复
小惑老师
纳税调增减是不是调的递延所得税里面的金额
2023-03-15 09:39:19
小惑老师:
回复
魏魏
不是的,是调整会计和税法之间的差异,也就是说,会计上可以做费用处理,税法不允许扣除,就要调增处理了
2023-03-15 10:03:41
魏魏:
回复
小惑老师
递延所得税到底是什么?我现在搞得迷迷糊糊的,调整了怎么知道准确性
2023-03-15 10:26:42
小惑老师:
回复
魏魏
比如,你有固定资产折旧税前一次性扣除,但会计核算是计提折旧,这样就形成了时间性差异,两者之间就是产生递延所得税。随着时间推移,时间性差异慢慢就会调整完毕。这个时间性差异就是递延所得税
2023-03-15 10:51:08
魏魏:
回复
小惑老师
那怎么做分录呢?
2023-03-15 11:10:59
小惑老师:
回复
魏魏
1)增加时: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 2)减少时: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产
2023-03-15 11:30:54
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