学员你好!具体会计分录如下:1、收到注资款
借:银行存款-工行 1000000
贷:实收资本 1000000
2、提取备用金
借:库存现金 150000
贷:银行存款 150000
3、支付货款
借:原材料 50000(未考虑增值税)
应交税费-增值税(进项税) 6500
贷:库存现金 56500
4、购入设备
借:固定资产 800000
应交税费-增值税(进项税) 104000
贷:银行存款 904000
5、预借差旅费
借:其他应收款-小王 500
贷:库存现金 500
6、采购原材料
借:库存商品-在途 121000
应交税费-增值税(进项税) 15600
贷:银行存款 50000
应付账款 85600
7、用工行支付剩余采购款
借:应付账款 85600
贷:银行存款 85600
借:库存商品 121000
贷:库存商品-在途 121000
8、小王报销差旅费
借:管理费用 400
银行存款 100
贷:其他应收款 500
9、工行提现5万
借:库存现金 50000
贷:银行存款-工行 50000
10、以现金发放工资
借:应付职工薪酬 50000
贷:库存现金 50000
11、领用原材料
借:生产成本 136800
贷:库存商品-原材料 125400
制造费用 6840
管理费用 4560
12、销售商品
借:银行存款 90400
贷:主营业务收入 80000
应交税费-增值税(销项税)10400
13、捐款
借:营业外支出 1000
贷:银行存款 1000
14、支付广告费
借:销售费用-广告费 800
贷;银行存款 800
15、支付办公费等
借:管理费用-办公费 300
管理费用-咨询费 200
贷:银行存款 500
16、销售商品
借:银行存款 67800
贷:主营业务收入 60000
应交税费-增值税(销项税)7800
17、支付运费
借:主营业务成本 1000
贷:银行存款 1000
18、支付电费
借:制造费用 6000
管理费用 1000
贷:银行存款 7000
19、分配工资
借:生产成本- 35000
制造费用 1700
管理费用 3300
贷:应付职工薪酬 40000
20、计提固定资产折旧
借:制造费用 10000
管理费用 5000
贷:固定资产-累计折旧 15000
21、计提利息
借:应付利息 200
贷:财务费用 200
22、分配制造费用
制造费用总额:6840%2B6000%2B1700%2B10000=24540
分配率:24540/(8000%2B4000)=2.045
甲产品分配制造费用:8000*2.045=16360
乙产品分配制造费用:4000*2.045=8180
23、结转入库成本
借:库存商品-甲产品 116160
库存商品-乙产品 68780
贷:生产成本-直接材料-甲产品 79800
生产成本-直接材料-乙产品45600
生产成本-直接人工-甲产品20000
生产成本-直接人工-乙产品15000
生产成本-制造费用-甲产品16360
生产成本-制造费用-乙产品8180
24、结转销售甲产品和乙产品销售成本
借:主营业务成本-甲产品 116160/8000*4000=58080
主营业务成本-乙产品 68780/5000*3000=41260
贷;库存商品-甲产品 58080
库存商品-乙产品 41260
25、结转损益类会计科目
借:主营业务收入 140000
贷:主营业务成本 99340
管理费用 14760
销售费用 800
财务费用 200
本年利润-未分配利润24900
26、计提所得税
借:应交税费-应交所得税 500000
贷:所得税费用 500000
27、结转净利润
借:本年利润 1500000
贷:利润分配未分配利润 1500000
29、计提法定盈余公积
借:未分配利润 150000
贷:盈余公积-法定盈余公积 150000
30、分配股利
借:利润分配 500000
贷:应付股利 500000
31、用工行存款支付股利
借:应付股利 500000
贷:银行存款 500000