李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 财务费用 贷 短期借款/长期借款

绅士汉：回复陈诗晗老师 每月没预提，要补预提吗？实际又没支付给对方款，是记入其他应付款吗？

绅士汉：回复陈诗晗老师 都没有支付利息给对方，是挂在应付利息科目还是结转为其他应付款？

陈诗晗老师：回复绅士汉没有计提，也没有实际支付？什么情况？

绅士汉：回复陈诗晗老师 我们是分公司，是借总公司的款。当时没说要收利息，所以没计提。年底总公司说分公司有利润要算利息给它。2018年12月账目需要记利息。

绅士汉：回复陈诗晗老师 但又没实际支付给总公司。挂在应付利息吗

陈诗晗老师：回复绅士汉借：财务费用～利息费用 贷：其他应付款

绅士汉：回复陈诗晗老师 年底只要借：财务费用-贷应付利息，不要借：财务费用～利息费用 贷：其他应付款，有什么差别吗？

绅士汉：回复陈诗晗老师 年底应付利息科目有余额可以吗？

陈诗晗老师：回复绅士汉应付利息可以有余额，但你是欠总红公司的，可以用其他应付款

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 老师我也想知道啊 。。。。。。

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！不能明确的事项，没办法做准确的分录。

NAN：回复老江老师 利息可以所得税之前扣除吗？利息是股东自己的银行卡每个月在还，做账要以什么凭证做呀？

老江老师：回复NAN@NAN:金融机构的利息可以扣除，非金融机构的利息要看具体情况 分录 借：财务费用 贷：其他应付款-老板

NAN：回复老江老师 老师，从金融机构的借款，还款利息记账需要取得还款凭证才能记账吗？

老江老师：回复NAN@NAN:原始凭证是必要的，但你也可以先做凭证，再补打回单

Zyy：回复maize老师 入其他应付款，可以吗

maize老师：回复Zyy你不是借出吗，需要收回吗，做其他应收款这个

Zyy：回复maize老师 交增值税是怎么回事

maize老师：回复Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值税 　　（一）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1，以下简称实施办法）的附件《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第五项规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 　　第十四条第一项规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　实施办法第十条第三项规定，销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：（三）单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务。 　　根据上述规定，企业无偿借款给其他单位或个人，应视同提供贷款服务征收增值税。例外情况是，单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动，无论有偿或无偿，企业无偿借款给员工不征收增值税。值得注意的是在《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》中非应税交易项目范围发生了变化，取消了“单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动”。 　　注：根据财税〔2016〕36号文第十四条针对视同销售服务的范围规定中，自然人无偿提供服务没有被列为视同销售的范围，因此，自然人无偿借给企业资金使用的借贷行为，不属于视同销售的“贷款服务”，不征收增值税。

metoo：回复小菲老师 老师您好，是和个人借款一年以上

小菲老师：回复metoo借：银行存款 贷：长期借款

metoo：回复小菲老师 老师，这个借款和金融机构及非金融机构有区别吗

小菲老师：回复metoo同学，你好 分录没有区别