学员：回复小时老师 就是追溯调整是不是不考虑总额的意思，只考虑变化的那部分的意思

小时老师：回复学员是的，你这么理解是对的

小 米 高 翔：回复朴老师 法人名下的两家公司，算关联方吗？

朴老师：回复小 米 高 翔同学你好、 一般都认为是关联企业

天天向上：回复方亮老师 就调整今年资产负债表年初数和利润表上年数就行吧

方亮老师：回复天天向上您好，不用调整利润表的上年数，因为现在已经过了年报的时间。

阳光：回复bamboo老师 甘老师，麻烦你帮我解答一下，箭头标记的就是问题 ，谢谢老师

bamboo老师：回复阳光我这边是系统自动带入的

阳光：回复bamboo老师 老师，以前的会计让我去变更个人经营所得税A、B表电话，税务人员听不懂我说的，我也不知道什么意思了

阳光：回复bamboo老师 会计说以前是她的电话，现在她没做了让我改过来，具体改办税人员电话还是什么，税务人员都晕了

bamboo老师：回复阳光就是更改系统里面的办税员联系电话吧？

阳光：回复bamboo老师 办税人员电话就是我

bamboo老师：回复阳光系统里面的电话号码也是么？

阳光：回复bamboo老师 老师，我们应申报套餐里面就没有汇算清缴的项，刚去税务局查询打印，他说如果电脑里没有他那里就没有

bamboo老师：回复阳光您是小规模纳税人还是个体工商户？

阳光：回复bamboo老师 对 小规模

bamboo老师：回复阳光您不是个体工商户么？小规模的？

阳光：回复bamboo老师 小规模的

bamboo老师：回复阳光个体工商户经营所得不在这里申报

阳光：回复bamboo老师 我在这里就把几个股东的都报了，好像不需要在这个里面登记哦，

bamboo老师：回复阳光在自然人客户端报税

阳光：回复bamboo老师 老师，我去税务局交个税是现金还是公司账上扣，我的也是在自然人客户端报的

bamboo老师：回复阳光自然人客户端有没有三方协议 有的话 公司帐上扣

阳光：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复阳光那您个税申报怎么扣款的？

阳光：回复bamboo老师 我去大厅交的，只能刷卡

bamboo老师：回复阳光那现在也只能一样刷卡

娇：回复蒋飞老师 老师:那报个税的时候，是直接用社保公积金的数来作为报税收入吗？

蒋飞老师：回复娇你好！ 工资收入就填0就可以了

娇：回复蒋飞老师 谢谢，老师: 那社保和公积金可以按10000的基数来缴纳吗？还是说只能用最低的呀？

蒋飞老师：回复娇你好！ 这是社保局核定的，一般企业都是安最低档缴纳的

娇：回复蒋飞老师 喔喔，这样的，社保局核定时，我是不是得提供什么文件呀？

蒋飞老师：回复娇开始到那边调个表就可以了

素颜马尾帆布鞋：回复朱小慧老师 谢谢老师

素颜马尾帆布鞋：回复朱小慧老师 售后回购(回购价大于或小于原售价) 双方的分录怎么做

朱小慧老师：回复素颜马尾帆布鞋回购价格低于原售价的应视为租赁交易，按照《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的应视为融资交易，将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等 1、作为销售方处理 在销售时， 借：银行存款 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税（销项税额） 回购价大于原售价的差额，在回购期内按期计提利息，计入财务费用 借：财务费用 贷：其他应付款 回购商品时，一方面提完本月应计提的利息，另一方面进行回购处理 借：财务费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2、作为购货方处理 在购买时， 借：其他应收款 应交税费-应交增值税（进项税额 ） 贷：银行存款 回购价大于原售价的差额，在回购期内按期计提利息，计入财务费用， 借：利息费用 贷：其他应收款 回购时， 借：银行存款 贷：其他应收款 应交税费 -应交增值税（销项税额）